1.【案例题】
工业企业,2019年取得主营业务收入5600万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本3200万元,营业外支出180万元;税金及附加458万元,管理费用400万元,销售费用1000万元,财务费用150万元。
(1)广告费支出850万元,业务招待费支出50万元。
(2)向个人借款利息支出100万元,利率超过同期同类银行贷款利率1倍。
(3)工资薪金总额800万元,工会经费16万元,职工福利费122万元,职工教育经费71万元。
(4)资产减值准备金支出100万元,未经过核定。
(5)投资收益中,国债利息收入50万元,投资于上市公司取得股息40万元,该股票持有5个月时卖出。
(6)通过教育部门捐赠80万元,用于小学图书馆建设;非广告性质赞助支出20万元。
其他资料:2015、2016、2017、2018年待弥补亏损分别是140万元、240万元、0万元、100万元。
要求:根据上述资料及所得税法律制度的规定回答下列问题:
第1题
第2题
第3题
第4题
第5题
计算广告费应调整的应纳税所得额( )万元。
计算借款利息应调整的应纳税所得额( )万元。
计算资产减值准备金应调整的应纳税所得额( )万元。
计算投资收益应调整的应纳税所得额( )万元。
计算该企业2019年应纳企业所得税( )万元。