1.【案例题】
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务。2019年5月有关经营情况如下:
(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元。
(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。
(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。
(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元。
(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。
已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
第1题
第2题
第3题
第4题
甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是( )。
计算甲旅游公司当月提供旅游服务值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
计算甲公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
甲旅公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( )。