1.【问答题】
A公司是一家小型玩具制造商,2018年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2019年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月收款的60%,次月收款30%,第三个月收款10%,假设没有坏账。
公司预计2019年3月份期初现金余额25万元,全部支出现金150万元,期末现金余额最低20万元,假设公司资金缺口需要通过短期借款解决,借款必须是10万元整数倍,期初短期借款、长期借款余额为零,利息支付采用利随本清。
要求:
(1)计算2018年12月末的应收账款余额合计;
(2)测算2019年3月份现金收入的合计。
(3)测算2019年3月份现金余缺、短期借款及期末现金余额。