当前位置： 首页 > 注册会计师 > 财务成本管理 > 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元

1.【多选题】

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（    ）。

A

当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券

B

当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元

C

当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券

D

当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

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参考答案: C,D

题目解析:

H＝3R－2L＝3×40－2×10＝100（万元），当现金余额为50万元时，在现金控制上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项A错误；当现金余额为8万元时，小于最低现金持有量10万元，应转让有价证券换回现金32（40－8）万元，选项B错误；当现金余额为110万元时，大于现金持有量上限100万元，应用现金70（110－40）万元买入有价证券，选项C正确；当现金余额为80万元时，在现金控制上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项D正确。

本题解析反馈: 没看懂 看懂

考核知识点:

第二节 现金管理

试题难度:

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壮壮老师
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