1.【案例题】
某科技型中小企业,2023年会计资料反映情况如下:
(1)销售货物收入5 000万元,销售货物成本4 000万元。
(2)增值税800万元,税金及附加60万元。
(3)房屋出租取得不含税收入70万元。
(4)销售费用180万元(其中广告费120万元)。
(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元,研究新产品、新技术费用80万元)。
(6)财务费用14万元。
(7)购买企业债券收到利息5万元,从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用25%税率)。
(8)营业外支出52万元,其中支付某商厦开业赞助费2万元,支付另一企业合同违约金3万元,接受技术监督部门罚款1万元,直接向受灾地区汇款10万元。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
第1题
第2题
第3题
第4题
第5题
第6题
(1)计算该企业所得税收入总额。
(2)计算企业所得税前准许扣除的销售费用。
(3)计算企业所得税前准许扣除的管理费用(不包含研发费用加计扣除额)。
(4)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出。
(5)计算该企业调整后的应纳税所得额。
(6)计算该企业汇算清缴时全年应纳企业所得税税额。