1.【案例题】
位于市区的某电脑生产企业为增值税一般纳税人，兼营电脑技术研发和技术服务。2023年3月经营业务如下:(1)采用直接收款方式销售A型电脑2000台，不含增值税价格0.5万元/台，因数量大给予买方20%的价格折扣，货款已收讫，并按规定开具了增值税专用发票。(2)采用赊销方式销售B型电脑5000台，不含增值税价格0.5万元/台。签订的书面合同中未约定收款日期，电脑已发出。(3)将C型电脑的境外经销权转让给境外某公司，取得价款200万元。该经销权完全在境外使用。(4)为客户提供技术开发服务以及与之相关的技术咨询服务，开具的同一张增值税普通发票上分别注明价款1000万元和159万元。(5)购买电脑配件一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为1500万元、税额195万元。该批配件入库后因管理不善损毁10%，用于职工福利发放10%。(6)进口铅蓄电池一批，关税完税价格为96万元。该批电池已报关，取得海关开具的进口增值税专用缴款书。(7)在市区购入占地2000平方米的一处厂房，取得增值税普通发票上注明不含税价款1200万元、税额60万元，已办理房屋权属登记。(8)上月购进配件取得的增值税专用发票被税务机关认定异常凭证，已申报抵扣进项税额60万元。(其他相关资料:进口铅蓄电池关税税率10%，铅蓄电池消费税税率4%;当地契税税率3%，城镇土地使用税额20元/平方米;上月末“应交税费一一应交增值税”无借方余)要求:根据上述资料，按照序号回答下列问题。（2023年）
第1题
第2题
第3题
第4题
第5题
第6题
第7题
第8题
第9题
第10题
（1）业务(1)的销项税额。
（2）业务(2)是否需要在2023年3月缴纳增值税，说明理由。
（3）业务(3)是否需要缴纳增值税。
（4）业务(4)是否免征增值税。
（5）业务(5)可抵扣的进项税额。
（6）业务(6)应缴纳的关税、进口环节增值税和消费税。
（7）业务(7)应缴纳的契税，2023年应缴纳的城镇士地使用税。
（8）计算该企业3月可抵扣的进项税额。
（9）计算该企业3月向主管税务机关申报缴纳的增值税。
（10）计算该企业3月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
