1.【案例题】
甲公司2026年3月发生如下经营业务:(1)购进采掘设备一台,取得增值税专用发票列明金额300000元、税额39000元;购进设备修理用零部件一批,取得增值税专用发票列明金额100000元、税额13000元。(2)开采粘土原矿 10000 吨,当期对外销售 3000 吨,开具增值税专用发票列明金额 1880000 元(含从坑口到购买方指定码头运费 80000 元,取得增值税普通发票)。粘土原矿已发出,款项已收讫。(3)自 B 地乙粘土矿企业购进粘土原矿 600 吨,取得增值税专用发票列明金额 300000 元、税额 39000 元。将其与自采粘土原矿 200 吨混合为 800 吨粘土原矿,当月全部销售,取得不含税金额 420000 元。(4)以自采粘土原矿400吨抵付所欠某企业当月购货款,取得增值税专用发票列明金额240000元、税额31200元。(5)当月出口自产水泥配料用粘土2000吨,离岸价1500元/吨。(6)向乙企业转让一辆自用的设有固定装置的非运输专用作业车,取得不含税收入30000元。该车辆于2021年8月购进并用于职工福利项目,不含税购置价款160000元,未抵扣进项税;符合免税条件,未缴纳车辆购置税。乙企业购进后将其改装为运输车。其他相关资料:上期增值税留抵税额324807元。A地粘土原矿和水泥配料用粘土资源税适用税率分别为3%和4%。水泥配料用粘土增值税出口退税率为13%。取得的合法抵扣凭证已在当月按规定申报抵扣。甲公司选择按照剩余可开采储量确定衰竭期矿山的判定标准。税收优惠能享尽享。要求:根据上述资料,回答下列问题。
第1题
第2题
第3题
第4题
第5题
第6题