甲市化工产品生产企业为增值税一般纳税人,该企业2026年3月决定出售位于乙市的仓库一座。相关资料如下:(1)转让仓库,签订的转让合同上列明含税价款为18350万元(未分别列明价款与增值税税额)。(2)该企业转让时无法取得该仓库的评估价格,但能提供购房发票。(3)该仓库于2023年7月购进用于经营,取得的增值税普通发票上列明价税合计11990万元。购进时缴纳了契税330万元,且取得契税完税凭证。(4)从一般纳税人处购入甲市一幢楼房,取得增值税专用发票上列明价税合计金额1000万元。该楼房50%用于企业经营,50%用于职工宿舍。其他相关资料:本题不考虑转让仓库可以抵扣的进项税额。房屋所有权转让书据印花税税率为0.5‰。要求:根据上述资料,回答下列问题。
75. 该企业转让仓库应在乙市预缴增值税()万元。
A. 525.14 B. 302.86 C. 291.74 D. 841.74
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76. 该企业2026年3月应在甲市实际缴纳增值税为()万元。
A. 1498.63 B. 1294.34 C. 1310.85 D. 1140.83
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77. 该企业在计算土地增值税时,准予扣除的“与转让房地产有关的税金”为()万元。
A. 330 B. 181.82 C. 521 D. 511.82
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78. 计算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数为( )万元。
A. 13171 B. 14309.50 C. 12896 D. 14009.75
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79. 该企业转让仓库应缴纳土地增值税()万元。
A. 1099.16 B. 847.53 C. 757.61 D. 1181.66
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80. 关于该企业上述业务的税务处理,下列说法正确的有()。
A. 转让仓库应按产权转移书据依照含增值税价款为计税依据缴纳印花税
B. 转让仓库所缴纳的增值税准予作为与转让房地产有关的税金在计算土地增值税时扣除
C. 购进仓库时缴纳的契税准予作为与转让房地产有关的税金在计算土地增值税时扣除
D. 购入楼房所对应的增值税进项税额购进当月准予抵扣 100%
E. 购入楼房所对应的增值税进项税额购进当月准予抵扣 50%
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