当前位置: 首页 > 税务师 > 税法一 > 61. 业务 (1) 应代扣代缴的增值税是 ( ) 万元。 A. 12.39 B. 4.37 C. 8.74 D. 8.49

1.【案例题】

某软件公司为增值税一般纳税人,2026年3月的经营业务如下:(1)向境外某公司购买特许权专用于软件开发,支付特许权使用费含税金额150万元,已按税法规定扣缴相应税款,并取得税收完税凭证。(2)外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件,取得的增值税专用发票上列明金额50万元,税额6.5万元。(3)当月本公司员工因公出差报销境内旅客运输服务的票据情况如下:电子发票(航空运输电子客票行程单)上列明税额7.18万元;电子发票(铁路电子客票)上包含税额4.21万元;列明旅客身份信息公路客票上列明票面金额2万元;餐饮费取得一般纳税人开具的增值税普通发票上列明金额1万元;住宿费取得一般纳税人开具的增值税专用发票上列明金额3万元。(4)随同计算机硬件机器设备一并销售嵌入式软件产品,合计取得不含税销售额1500万元,其中分别核算的计算机硬件机器设备不含税销售额900万元。其他相关资料:涉及的相关扣税凭证均已按规定申报抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。

第1题

第2题

第3题

第4题

61. 业务 (1) 应代扣代缴的增值税是 ( ) 万元。 A. 12.39 B. 4.37 C. 8.74 D. 8.49

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62. 当月可抵扣的增值税进项税额是()万元。 A. 26.62 B. 26.44 C. 26.55 D. 30.82

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63. 当月销售软件产品的增值税销项税额是()万元。 A. 36 B. 78 C. 90 D. 195

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64. 当月销售软件产品增值税即征即退税额是()万元。 A. 119.18 B. 37.26 C. 40.36 D. 40.43

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