当前位置：首页 > 税务师 > 税法一 > 某先进制造业企业符合进项税额加计抵减条件。2023年3月向我国境内某大型企业销售监控设备及耗材，取得不含税收入860万元；本月购进办公用品、电脑、固定资产取得增值税专用发票注明税额16万元。该企业上述业务应纳增值税（）万元。

1.【单选题】

某先进制造业企业符合进项税额加计抵减条件。2023年3月向我国境内某大型企业销售监控设备及耗材，取得不含税收入860万元；本月购进办公用品、电脑、固定资产取得增值税专用发票注明税额16万元。该企业上述业务应纳增值税（）万元。

93.4

95.8

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参考答案: C

2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；当期计提加计抵减额 16 × 5% = 0.8（万元）；该企业应纳增值税 860 × 13% - 16 - 0.8 = 95（万元）。

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