2010年《初级金融》：金融企业的资本与负债(6)
更新时间：2010-06-04 13:26:08
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二、我国金融企业存款的管理(掌握存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定)
(一)对公存款的管理
单位存款实行账户管理，单位存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。
1、对公存款实行——转账结算管理
规定各单位之间的经济往来除按现金使用规定使用现金外，都必须通过银行进行转账结算。
金融企业办理转账结算得原则：恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款的原则。
2、对公存款的现金管理转自环球网校edu24ol.com
基本存款办理现金收付业务
库存现金限额——3到5天，不超过15天日常零星开支
超过现金限额的现金必须当日送存
一般不允许坐支现金
(二)财政性存款的管理
统一计划
分级实施
统一使用
(三)储蓄管理——保护、鼓励
保护：个人在金融机构里的储蓄存款作为私人财产受到法律的保护，保护其不受侵犯，并保护他的继承权。
1、存款自愿
2、取款自由
3、存款有息
4、为存款人保密
(四)存款成本的管理
1、存款成本概念(掌握)
(1)利息成本
(2)营业成本
(3)资金成本
资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金
(4)可用资金成本
可用资金=全部资金-不能用于盈利性资产
可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)
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