2010初级金融:金融企业的资产与其他业务(2)
(二)商业银行的头寸及构成(掌握)
1、基础头寸:商业银行随时可用的资金量,是商业银行资金清算的最后支付手段。
基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款
2、可用头寸:商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。
可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金转自环球网校edu24ol.com
3、基础头寸与可用头寸的区别
基础头寸是商业银行实际的即期可用的资金。
可用头寸是一种非现实、但预期可用的资金。
4、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化
(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响
增加资金头寸的渠道:客户存入现金,客户从其他金融企业划入款项,客户以现金归还贷款,本行客户接受异地汇入款。
减少资金头寸的渠道:客户提取现金,客户以转账方式从开户账户中转出款项,发放贷款客户提取现金(教材上P129“不取现”有误),本行客户对异地汇出款
(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响
增加资金头寸的渠道:由它行调入资金,同业往来的利息收入,上级行调入资金,同业拆入资金。
减少资金头寸的渠道:调给它行资金,同来往来的利息支出,上级行调出资金,同业拆出资金。
(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响
增加头寸的渠道:向央行借款,调整减法定存款准备金率,代理央行业务中占用代理资金
减少头寸的渠道:调增法定存款准备金率,归还央行贷款,代理央行业务中被占用的资金。
(二)商业银行头寸的匡算
1、营业日初始头寸的计算
(1)超额准备金可用量的匡算
超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率
(2)业务库存现金可用量的匡算
营业日初现金可用量=上是末营业终了时库存现金金额-现金库限额
(3)到期同业往来差额的匡算
到期应收(+)应付(-)差额=到期应收资金-到期应付资金
(4)上级行可调入资金的匡算
资金计划来源大于运用的差额,称为“存差”,即可调出资金额;反之若资金运用大于来源,称为“借差”,即需要调入资金。
例:
资金运用项目 |
上日末余额 |
资金来源项目 |
上日末余额 |
一、各项贷款 |
5700 |
|
|
二、在央行准备金存款 |
650 |
|
|
其中:法定准备金存款 |
370 |
一、各项存款 |
4200 |
三、业务库存现金 |
100 |
二、同业往来 |
1400 |
四、同业往来 |
580 |
其中:到期应付 |
250 |
其中:到期应收款 |
150 |
|
|
若该行超额准备金留存限额为100万元;业务库存现金限额40万元;可调入资金300万元,则该行当日初始头寸是多少?
该行当日初始头寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
最新资讯
- 2020年初中级经济师《经济基础》章节考点汇总2019-11-15
- 2019年初中级经济师《工商管理》考点汇总2019-10-17
- 2019年初中级经济师《金融经济》考点汇总2019-10-15
- 2019年初中级经济师《建筑经济》考点汇总2019-10-15
- 2019年初中级经济师《财政税收专业》考点汇总(10月12日更新)2019-10-12
- 2019年初中级经济师《经济基础》考点汇总2019-10-10
- 2019年经济师考试这12个公式必备!2019-09-10
- 2019年全国经济师考试教材正式出版!2019-07-09
- 2019年经济师考试备考必背公式集合汇总2019-04-25
- 2019年经济师考试备考必背公式集合三2019-04-25