2011年会计师事务所备案工作的通知

各会计师事务所：

　　按照财政部《关于认真做好2010年度会计师事务所报备工作的通知》（财办会[2011]7号）要求，结合我省实际，现将2011年全省会计师事务所备案工作有关事项通知如下：

　　一、备案范围

　　截至2010年12月31日，在山东省境内注册的会计师事务所和分所，以及我省事务所在外省设立的分所。

　　二、报送材料

　　（一）书面材料

　　1、会计师事务所（含分所）基本情况表；

　　2、会计师事务所合伙人（股东）情况汇总表；

　　3、与境外会计师事务所合作开展业务情况表（与境外会计师事务所有成员所或联系所合作关系的事务所报送）；

　　4、会计师事务所业务收入明细表；

　　5、会计师事务所支出明细表；

　　6、注册会计师情况汇总表；

　　7、会计师事务所上年末资产负债表和上年度利润表（文档保存为Excel格式）；

　　8、会计师事务所总分所之间一体化管理制度的执行情况说明（500字以内）；

　　9、会计师事务所及其注册会计师接受检查、被处罚情况以及由于执行业务涉及法律诉讼情况说明；

　　10、购买职业保险抵扣应提职业风险基金金额的会计师事务所，应当按照《会计师事务所职业风险基金管理办法》（财会函〔2007〕9号）第四条规定，报送保单（含保险条款）复印件一份；

　　11、事务所执业证书、证券期货业务许可证、工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证，以及其它执业资格证书原件和复印件一份；

　　12、2010年度事务所工作总结。主要应写明会计师事务所当年业务工作开展情况；扩大业务收入、拓展服务范围、提高执业质量和服务社会能力的措施、做法以及收获体会；内部控制管理制度建立健全、文化诚信建设和职工教育培训等情况；下一步工作设想打算等内容。

　　按照《会计师事务所财务管理暂行办法》第四条规定，附表4、附表5，以及事务所上年末资产负债表和上年度利润表，应为会计师事务所包含所有分所（含在外省设立分所）的所有收支情况。按照《会计师事务所财务管理暂行办法》第二十三条规定，附表4、附表5，以及事务所上年末资产负债表和上年度利润表，应当经其他会计师事务所审计。

　　（二）网上报备材料

　　各会计师事务所在提供书面材料的同时，还应登录会计行业管理系统网站（http://www.acc.gov.cn），实施网上信息报备，财政会计行业管理系统中年度报备功能将于2011年3月15日开通，2011年5月31日17时关闭。

　　1、基本信息报备。在“基本信息报备”栏中，会计师事务所填写《会计师事务所基本情况表》、《会计师事务所股东（合伙人）情况汇总表》、《与境外会计师事务所合作开展业务情况表》、《会计师事务所业务收入明细表》、《会计师事务所支出明细表》，分所填写《会计师事务所分所基本情况表》。

　　2、业务信息报备。在“业务报备”栏中，填写本所2010年1月1日到2010年12月31日期间的所有业务情况。

　　三、有关要求

　　（一）各会计师事务所要高度重视，主任会计师应当对报备材料的真实性、完整性负责。要指定专人填报相关数据，并经主任会计师签字后按时报送。对未按规定及时、完整报备相关材料的会计师事务所，我们将予以通报并责令限期改正，逾期不改正者，列为重点监管对象并就其是否持续符合设立条件等进行专项检查。财政部和省财政厅将根据工作安排，选择部分会计师事务所对其报备质量和内部管理等情况进行抽查。

　　（二）各事务所应将本所发生的业务情况，随时在会计行业管理系统网站中“业务报备”栏进行报备。凡未随时报备以及上年度业务报备有遗漏事项的事务所，自接到通知之日起，要将2010年1月1日至2010年12月31日发生的所有业务情况补齐。

　　（三）相关执业或资质证书可提供复印件，其它有关备案资料须提交纸质材料和电子版（使用U盘）各一份。

　　（四）事务所基本信息凡存在出资总额或注册资本、主任会计师、合伙人或股东、分所负责人、办公场所等实际情况与数据库内信息不一致的，在提交年度报备材料同时，要提交变更备案材料。

　　（五）拥有证券期货审计资格的事务所的财务报告，应当由具备相同资质的事务所进行审计，但不得相互审计。事务所会计报表附注中的审计业务收入，应当只包括年报审计、中报审计、经济责任审计和企业内部控制审计业务收入。

　　（六）报备工作相关附表可登录山东省财政厅会计信息网（www.sdkjxxw.cn）下载，按要求填写，并按顺序整理装订。

　　四、报送时间

　　为确保全省事务所报备工作有序进行，请各事务所严格按照以下时间表报送材料。

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　　五、报送地点及联系方式

　　报送地址：济南市济大路3号，山东省财政厅办公楼一楼103室。

　　联系人：仇文娟 徐仰成。

　　联系电话：0531-82669970，0531-82920795（传真）

　　二Ｏ一一年二月二十四日