答疑精选:建设投资估算
更新时间：2015-04-14 13:08:21
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摘要 答疑精选:建设投资估算
问题：
用于流动资金的项目资本金及流动资金借款是如何计算。为什么存货当中不含外购动力费?
|
序号 |
项目 |
最低周转天数 |
周转次数 |
运营费 | ||
|
第3年 |
第4年 |
第5～12年 | ||||
|
1 |
流动资产 |
|
|
2936.3 |
4703.3 |
7059.2 |
|
1.1 |
应收账款 |
45 |
8 |
705.8 |
1136.2 |
1710.1 |
|
1.2 |
存货 |
|
|
2000.4 |
3254.1 |
4925.6 |
|
1.2.1 |
原材料 |
45 |
8 |
255.6 |
511.2 |
851.9 |
|
1.2.2 |
在产品 |
4 |
90 |
39.4 |
66.6 |
102.9 |
|
1.2.3 |
产成品 |
120 |
3 |
1705.4 |
2676.3 |
3970.8 |
|
1.3 |
现金 |
30 |
12 |
230.1 |
313.0 |
423.5 |
|
2 |
流动负债 |
|
|
306.1 |
612.2 |
1020.3 |
|
2.1 |
应付账款 |
45 |
8 |
306.1 |
612.2 |
1020.3 |
|
3 |
流动资金（1－2） |
|
|
2630.2 |
4091.1 |
6038.9 |
|
4 |
流动资金本年增加额 |
|
|
|
1460.9 |
1947.8 |
|
5 |
用于流动资金的项目资本金 |
|
|
789.1 |
1227.3 |
1811.7 |
|
6 |
流动资金借款 |
|
|
1841.1 |
2863.8 |
4227.2 |
答疑：
用于流动资金的项目资本金是流动资金乘以该年的生产负荷。流动资金借款是流动资金减去用于流动资金的项目资本金，如第3年，用于流动资金的项目资本金：2630.2×30%=789.1;流动资金借款：2630.2-789.1=1841.1.题干中条件给出：“该项目不需外购燃料，一般也不发生预付账款和预收账款。”所以不含外购动力费。
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