2017年造价工程师《案例分析》仿真测试卷一

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　　试题一(20分)

　　某拟建项目财务评价数据如下：

　　1.项目计算期为10年，其中建设期2年，生产运营期8年。第3年投产，第4年开始达到设计生产能力。

　　2.项目建设投资估算10000万元(不含贷款利息)。其中1000万元为无形资产;300万元为其他资产;其余投资形成固定资产(贷款额为5000万元)。

　　3.固定资产在运营期内按直线法折旧，残值(残值率为10%)在项目计算期末一次性收回。

　　4.无形资产在运营期内，均匀摊入成本;其他资产在运营期的前3年内，均匀摊入成本。

　　5.项目的设计生产能力为年产量1.5万吨某产品，预计每吨销售价为6000元，年销售税金及附加按销售收入的6%计取，所得税税率为25%。

　　6.项目的资金投入、收益、成本等基础数据，见表1.1。

　　表1.1 某化工建设项目资金投入、收益及成本数据表 单位：万元

序号	年  份 项  目		1	2	3	4	5～10
1	建设 投资	自有资本金部分	4000	1000
		贷款（不含贷款利息）	2000	3000
2	流动 资金	自有资本金部分			600	100
		贷款			100	200
3	年生产、销售量（万吨）				1.0	1.5	1.5
4	年经营成本				3500	5000	5000

 

　　7.还款方式：建设投资贷款在项目生产运营期内等额本金偿还，利息照付，贷款年利率为6%;流动资金贷款年利率为5%，贷款本金在项目计算期末一次偿还。

　　8.在项目计算期的第5、7、9年每年需维持运营投资20万元，其资金来源为自有资金。

　　9.经营成本中的70%为可变成本支出。

　　10.法定盈余公积金为净利润的10%;应付投资者各方股利为可供分配利润的40%;未分配利润作为企业发展基金。

　　问题：

　　1.列式计算建设期贷款利息，编制借款还本付息计划表，见表1.2。

　　2.列式计算每年固定资产折旧费，无形资产和其他资产摊销费。

　　3.按表1.3格式编制总成本费用估算表。

　　4.按表1.4格式编制利润与利润分配表。

　　5.计算第5年的产量盈亏平衡点，分析项目盈利能力。

　　表1.2 借款还本付息计划表 单位:万元

序号	年份 项目	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	年初累计借款
2	本年新增借款
3	本年应计利息
4	本年应还本息
4.1	本年应还本金
4.2	本年应还利息
5	年末借款余额

表1.3                      总成本费用估算表                            单位:万元

序号	年份 项目	3	4	5	6	7	8	9	10
1	经营成本
2	固定资产折旧费
3	无形资产摊销费
4	其他资产摊销费
5	维持运营投资
6	利息支出
6.1	建设投资贷款利息
6.2	流动资金贷款利息
7	总成本费用
7.1	固定成本
7.2	可变成本

表1.4                  利 润 与 利 润 分 配 表                         单位:万元

序号	年份     项目	3	4	5	6	7	8	9	10
1	营业收入
2	总成本费用
3	营业税金及附加
4	利润总额
5	所得税
6	净利润
7	法定盈余公积金
8	应付投资者股利
9	未分配利润

 

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