银行从业资格《风险管理》考试题库(三)

时限：120分钟满分：100分

一、判断题(共20小题，每小题1分。请对下列各题的描述做出判断，正确请选A，错误请选B。)

1.商业银行的核心资本不包括少数股权。(　　)

2.对于初次使用高级计量法的商业银行，允许使用3年的内部损失数据。(　　)

3.用基本指标法计算操作风险配置资本时，如果某年的总收人为负值或0，分子分母中都不能包括该年的数据。(　　)

4.提交给管理层的风险报告中，关于风险评估结果通常有风险图和风险表两种展示方式，两者没有优劣之分，关键在于高级管理层的偏好。(　　)

5.商业银行是经营货币和风险的机构。(　　)

6.商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益/风险的有效性。(　　)

7.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。(　　)

8.其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。(　　)

9.战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。(　　)

10.全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。(　　)

11.计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。(　　)

12.在企业现金流量表中，企业构建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。(　　)

13.商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。(　　)

14.信用风险具有明显的系统性风险特征，是不可规避的。(　　)

15.在商业银行信用风险内部评级法中，信用等级为AAA级的企业违约概率为零。(　　)

16.商业银行的经营原则为有效性、流动性、盈利性。(　　)

17.商业银行不能完全持有某种外币来匹配所有外币债务。(　　)

18.有效的战略风险管理应当定期采取从下至上的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的，以及长期目标，制订切实可行的实施方案。(　　)

19.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%。(　　)

20.贷款人贷款是对银行业稳定的最大威胁。(　　)

二、单项选择题(共80小题，每小题0.5分。下列选项中只有一项最符合题目要求。不选、错选均不得分。)

21.银行资本在银行清算条件下吸收损失发挥的功能是(　　)。

A.为高级债权人和存款人提供保护

B.为高级债权人和股东提供保护

C.弥补银行经营过程中发生的损失

D.弥补银行清算过程中发生的损失

22.风险是指(　　)。

A.损失的大小

B.损失的分布

C.未来结果的不确定性

D.收益的分布

23.健全的风险管理体系具有的功能不包括(　　)。

A.自觉管理

B.系统管理

C.微观管理

D.非系统管理

24.对银行面临的所有实质性风险进行全面评估是风险评估中的(　　)。

A.对全面风险管理框架的评估

B.实质性风险评估

C.全面风险评估

D.具体风险评估

25.假设一位投资者将10000元存入银行，1年到期后得到本息支付共计11000元，投资的绝对收益是(　　)。

A.1000元

B.100元

C.9.9%

D.10%

26.下列各项说法正确的是(　　)。

A.风险转移只能降低非系统性风险

B.风险规避不发生实施成本

C.风险补偿主要是指事后(损失发生后)对风险承担的价格补偿

D.风险分散的成本与承担的潜在风险损失相比是非常有意义的

27.强调通过加强资产分散化、抵押、项目调查等手段来提高商业银行安全度的风险管理阶段是(　　)。

A.负债风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段

C.资产负债风险管理模式阶段

D.全面风险管理模式阶段

28.压力情景应充分体现银行的经营和(　　)的特征。

A.收益

B.流动

C.期限

D.风险

29.将许多类似的、但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于(　　)的风险管理方式。

A.风险对冲

B.风险转移

C.风险规避

D.风险分散

30.下列选项中，(　　)是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。

A.风险对冲

B.风险计量

C.风险转移

D.风险补偿

31.商业银行个人信贷产品可以基本划分为(　　)。

A.个人住房按揭贷款、个人消费贷款

B.个人住房按揭贷款、经销商风险贷款

C.个人住房按揭贷款、其他个人零售贷款

D.个人住房按揭贷款、信用卡消费贷款

32.下列各项属于现代信用风险管理的基础和关键环节的是(　　)。

A.信用风险识别

B.信用风险计量

C.信用风险监测

D.信用风险控制

33.客户信用评级是(　　)对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

A.商业银行

B.老师

C.债务人

D.客户

34.目前所使用的老师系统中，使用最为广泛的企业信用分析系统是(　　)。

A.4Cs

B.5Cs

C.6Cs

D.7Cs

35.假定某部门当年的销售收入为200万元，销售成本为120万元，其销售毛利率为(　　)。

A.30%

B.40%

C.45%

D.50%

36.下列关于违约概率的说法，错误的是(　　)。

A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者

C.计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致

D.违约概率与违约频率不是同一个概念

37.在单一法人客户的非财务因素分析中，下列不属于行业风险分析的内容的是(　　)。

A.所有者关系、内部控制机制是否完备及运行正常

B.行业竞争力及替代性分析

C.行业的成本及盈利性分析

D.行业监管政策和有关环境分析

38.下列关于信用衍生品作用的描述中，错误的是(　　)。

A.使得银行得以摆脱在贷款定价上的困境

B.防止信贷萎缩，增强资本的流动性

C.增强盈利能力，改善商业银行收入结构

D.分散商业银行过度集中的信用风险

39.压力测试主要采用敏感性分析和(　　)。

A.制作数据清单

B.情景分析方法

C.失误树分析法

D.老师调查分析法

40.CreditMetrics模型认为债务人的信用风险状况用债务人的(　　)表示。

A.资产规模

B.信用等级

C.盈利水平

D.行为评分

41.关于公允价值、名义价值、市场价值，以下说法不恰当的是(　　)。

A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值

B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值

C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值

42.影响期权价值的主要因素不包括(　　)。

A.标的资产的市场价格和期权的执行价格

B.期权的到期期限

C.市场利率

D.即期市场价格的变化

43.利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该10年期政府债券多头头寸的经济价值会(　　)。

A.上升

B.下降

C.不变

D.难以判断

44.方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VaR值时能处理收益率分布中存在的“肥尾”现象的是(　　)。

A.方差—协方差法和历史模拟法

B.历史模拟法和蒙特卡洛模拟法

C.方差—协方差法和蒙特卡洛模拟法

D.方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法

45.下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是(　　)。

A.当市场利率上升时，银行资产价值下降

B.当市场利率上升时，银行负债价值上升

C.资产的久期越长，资产的利率风险越大

D.负债的久期越长，负债的利率风险越大

46.利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，(　　)。

A.涉及本金的交换和利息支付的交换

B.涉及本金的交换，不涉及利息支付的交换

C.不涉及本金的交换，涉及利息支付的交换

D.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付的交换

47.用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于(　　)。

A.2

B.3

C.4

D.5

48.假设某10年期债券当前的市场价格为105元，债券久期为9.5年，当前市场利率为3%。如果市场利率提高0.3%，则该债券的价格变化为(　　)。

A.降低2.905元

B.提高2.905元

C.降低2.905%

D.提高2.905%

49.下列关于市场风险的说法，错误的是(　　)。

A.市场风险中的利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险

B.市场风险具有明显的非系统性特征

C.市场风险与其他风险相比，容易计量

D.银行表内外都存在市场风险

50.结构性资产或负债不包括(　　)。

A.经扣除折旧后的固定资产和物业

B.与记账本位币所属不同货币的资本

C.对境内附属公司和关联公司的投资

D.为维持资本充足率稳定而持有的头寸

51.__________存款的变动对__________流动性的冲击尤为显著，积极开拓__________客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。(　　)

A.大额公司/机构;大型商业银行;中小企业

B.大额公司/机构;中小商业银行;中小企业

C.中小企业;大型商业银行;大额公司/机构

D.中小企业;中小商业银行;大额公司/机构

52.下列关于核心存款指标的计算，正确的是(　　)。

A.核心存款÷净资产

B.核心存款÷总资产

C.核心资产×总资产

D.核心资产×净资产

53.流动性比率/指标法的优点是__________，缺点是__________。(　　)

A.简单实用;动态评估

B.复杂多样;动态评估

C.复杂多样;静态评估

D.简单实用;静态评估

54.商业银行可以通过或来缓解流动性压力。(　　)

A.出售所持有的流动性资产;转向资金市场放贷资金

B.持有流动性资产;转向资金市场借入资金

C.持有流动性资产;转向资金市场放贷资金

D.出售所持有的流动性资产;转向资金市场借入资金

55.假设商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L=800亿元，资产加权平均久期为DA=4年，负债加权平均久期为DL=3年。根据久期分析法，如果市场利率从3%上升到4%，则利率变化对商业银行资产价值的变化为(　　)。

A.-23.3

B.-38.9

C.38.9

D.23.3

56.现金未及时送达营业网点属于内部流程风险中的(　　)。

A.错误监控/报告

B.结算/支付错误

C.产品设计缺陷

D.财务/会计错误

57.(　　)负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程0

A.董事会和股东会

B.董事会和风险管理委员会

C.董事会和高级管理层

D.股东会和风险管理委员会

58.声誉危机管理的主要内容不包括(　　)。

A.预先制定战略性的危机管理规划

B.提高日常解决问题的能力

C.提高风险意识

D.危机现场处理

59.下列不属于交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下交易的风险的是(　　)。

A.场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险

B.证券融资交易形成的交易对手信用风险

C.场内证券交易形成的交易对手信用风险

D.与中央交易对手交易形成的信用风险

60.以下关于战略风险识别的说法，错误的是(　　)。

A.在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险

B.在中观管理层面，董事会和最高管理层必须全面、深人地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险

C.在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在战略风险

D.在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识

61.(　　)是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

A.声誉风险

B.信用风险

C.法律风险

D.道德风险

62.2009年1月，(　　)明确指出，银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中。

A.《商业银行声誉风险管理指引》

B.《巴塞尔新资本协议(征求意见稿)》

C.《巴塞尔资本协议》

D.《资本协议市场风险补充规定》

63.当信用风险中的房地产行业贷款比例超过(　　)时，信用风险状况趋向恶化。

A.5%

B.10%

C.20%

D.30%

64.下列不是可能影响声誉的市场风险因素的是(　　)。

A.国债交易损失扩大

B.衍生产品交易策略错误

C.经常遭到监管处罚

D.持有外汇品种单一

65.下列选项不属于商业银行作出的预先评估声誉风险事件的是(　　)。

A.监管机构对商业银行的盈利预期

B.商业银行改革/重组的成本/收益

C.监管机构责令整改的不利信息/事件

D.影响客户或公众的政策性变化等

66.危机现场处理的内容不包括(　　)。

A.根据预定的危机管理规划，迅速成立危机管理小组

B.制定管理层的危机沟通机制

C.开通危机时刻的救援热线

D.严格管制敏感信息

67.战略风险管理的基本做法不包括(　　)。

A.强化内部控制系统和流程

B.明确董事会和高级管理层的责任

C.建立清晰的战略风险管理流程

D.采取恰当的战略风险管理办法

68.在战略风险管理的基本做法中，董事会和高级管理层的责任不包括(　　)。

A.董事会和高级管理层负责制定商业银行战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险

B.董事会和高级管理层自行制定战略规划而无需征询最大多数员工的意见和建议

C.董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南

D.董事会和高级管理层对战略风险管理结果负有最终责任

69.下列关于风险计量/评估的描述中，错误的是(　　)。

A.风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程

B.风险计量只需要对单笔交易承担的风险进行计量

C.商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法

D.风险计量可以基于历史记录以及老师经验，并根据风险类型、风险分析的目的以及信息数据的可获得性，采取定性、定量或两者相结合的方式

70.战略风险评估的流程为(　　)。

A.老师审核技术性较强的假设条件→战略管理部门作出评估→制订实施方案

B.战略管理部门作出评估→老师审核技术性较强的假设条件→制订实施方案

C.制订实施方案→老师审核技术性较强的假设条件→战略管理部门作出评估

D.老师审核技术性较强的假设条件→制订实施方案→战略管理部门作出评估

71.下列不属于信贷审批原则的是(　　)。

A.职责分离原则

B.统一考虑原则

C.审贷分离原则

D.展期重审原则

72.(　　)是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

A.担保

B.保证

C.留置

D.抵押

73.商业银行贷款组合的信用风险识别不包括(　　)。

A.宏观经济因素

B.行业风险

C.区域风险

D.法律风险

74.(　　)是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

A.市场价值

B.公允价值

C.名义价值

D.市值重估

75.下列不属于单币种敞口头寸的是(　　)。

A.即期净敞口头寸

B.远期净敞口头寸

C.总敞口头寸

D.期权敞口头寸

76.(　　)是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。

A.行业风险

B.法律风险

C.信用风险

D.区域风险

77.当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期(　　)天以上，债务人即被视为违约。

A.15

B.30

C.60

D.90

78.绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在(　　)以上。

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

79.(　　)用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度，以及对其流动性的作用效果。

A.久期分析法

B.期望分析法

C.平均分析法

D.自我评估法

80.我国商业银行经过几年的管理实践，在资产分类方面已经积累了一定的经验，普遍采取以国际会计准则和我国新的(　　)为基础，按照持有目的将资产分为四类。

A.《企业会计准则》

B.《商业银行市场风险管理指引》

C.《商业银行资本充足率管理办法》

D.《商业银行压力测试指引》

81.(　　)经常是商业银行破产倒闭的原因。

A.操作风险

B.市场风险

C.法律风险

D.流动性风险

82.期权性工具(　　)。

A.具有期权性风险

B.具有对称性

C.不会给期权出售方带来风险

D.给期权买入方带来风险

83.银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次;该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括(　　)。

A.期权性风险

B.基准风险

C.汇率风险

D.重新定价风险

84.风险识别的主要方法不包括(　　)。

A.失误树分析法

B.资产账务状况分析法

C.老师预测法

D.分解分析法

85.能够反映商业银行的真实风险水平的资本是(　　)。

A.会计资本和经济资本

B.会计资本和监管资本

C.监管资本和经济资本

D.账面资本和会计资本

86.对于正向收益率曲线来说，某一时点上，投资期限越长，收益率(　　)。

A.越低

B.与期限无关

C.越高

D.发生波动

87.对计入所有者权益的可供出售债券公允价值负变动可从附属资本中扣减的比例为(　　)。

A.25%

B.50%

C.75%

D.100%

88.当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则流动性也随之(　　)。

A.减弱

B.增强

C.不变

D.无法判断

89.下列关于久期分析的说法，不正确的是(　　)。

A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

90.对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除(　　)。

A.20%

B.50%

C.70%

D.100%

91.市场风险不包括(　　)。

A.利率风险

B.汇率风险

C.股票价格风险

D.贷款违约风险

92.将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法是指(　　)。

A.久期分析

B.情景分析

C.压力测试

D.事后检验

93.银行可以通过(　　)来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失。

A.缺口分析

B.情景分析

C.压力测试

D.敏感性分析

94.因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是(　　)风险。

A.价格

B.市场

C.信用

D.操作

95.客户信用分析中，关于现金流分析的说法中，正确的是(　　)。

A.融资租赁所支付的现金属于经营活动现金流流出

B.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于经营活动现金流流人

C.分得股利、利润或取得债券利息收入是属于经营活动现金流流人

D.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金属于融资活动现金流流出

96.越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额，商业银行面临的这种战略风险是(　　)。

A.行业风险

B.客户风险

C.竞争对手风险

D.技术风险

97.投资组合的整体VaR(　　)其所包含的每个单体VaR之和。

A.大于

B.等于

C.小于

D.无法判断

98.商业银行的整体风险控制环境不包括(　　)。

A.公司治理

B.内部控制

C.合规文化

D.外部监管

99.操作风险自我评估流程是(　　)。

①控制措施评估;②全员风险识别与报告;③制定与实施控制优化方案;④报告自我评估工作与日常监控;⑤作业流程分析、风险识别与评估

A.③①⑤④②

B.④①⑤②③

C.①⑤②③④

D.②⑤①③④

100.银监会提出的银行监管理念不包括(　　)。

A.管风险

B.管法人

C.管内控

D.提高竞争力

三、多项选择题(共40小题，每小题1分。下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分。)

101.违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债权风险暴露的比例，影响它的因素主要包括(　　)。

A.项目因素

B.公司因素

C.行业因素

D.地区因素

E.宏观经济周期因素

102.关于商业银行国家与区域限额管理，以下说法正确的有(　　)。

A.区域限额管理与国家限额管理有所不同

B.国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置区域风险限额

C.在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的

D.国家风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额

E.国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架

103.下列关于授信审批的说法，错误的有(　　)。

A.授信审批应当坚持审贷分离的原则

B.授信审贷要对信用风险暴露进行详细评估

C.零售信用风险暴露是商业银行最主要的信用风险暴露

D.原有贷款的任何展期可以不用重新进行申请

E.在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量

104.按照《巴塞尔新资本协议》，以下将被视为违约的有(　　)。

A.银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务

B.在发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或计提一定比例的贷款损失准备

C.银行将贷款出售并相应承担了一定比例的账面损失

D.银行停止对贷款计息

E.债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期超过90天

105.下列属于商业银行信用评分模型的有(　　)。

A.线性概率模型

B.Logit模型

C.非线性辨别模型

D.死亡率模型

E.Probit模型

106.以下关于风险的说法，正确的有(　　)。

A.风险是未来结果出现收益或损失的不确定性

B.风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的

C.风险意味着没有收益

D.风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身

E.针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失

107.在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为(　　)。

A.完全损失

B.不完全损失

C.预期损失

D.非预期损失

E.灾难性损失

108.下列选项中，属于商业银行的资产的有(　　)。

A.浮动利率贷款

B.短期债券

C.固定利率贷款

D.长期债券

E.大额储蓄存单

109.全面风险管理模式体现了先进的风险管理理念和方法，包括(　　)。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.全套的风险管理方法

E.全员的风险管理文化

110.我国商业银行监管当局提出了我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括(　　)。

A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

B.明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务

C.建立、健全以监事会为核心的监督机制

D.建立完善的信息报告和信息披露制度

E.建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

111.不良贷款拨备覆盖率计算公式中涉及的准备包括(　　)。

A.一般准备

B.重估准备

C.专项准备

D.特别准备

E.特种准备

112.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有(　　)。

A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外汇敞口头寸

B.为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸

C.外币贷款的借款人出现违约行为

D.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约

E.银行资产与负债之间的币种不匹配

113.战略风险管理的基本假设包括(　　)。

A.准确预测未来风险事件的可能性是存在的

B.预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失

C.如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

D.风险可以完全避免

E.战略风险不可以为银行带来利益

114.授信权限管理通常遵循的原则有(　　)。

A.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准

B.集团内所有机构在进行信用管理时应遵循一致的标准

C.债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准

D.交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一政策都应建立在风险一收益分析基础之上

E.根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核

115.监管当局在判断银行按模型计值是否审慎时，应考虑的因素包括(　　)。

A.高级管理层应该了解交易账户中按模型计值的项目，并认识到在风险报告或经营业绩报告中，按模型计值所产生的不确定性及其影响程度

B.在可能的范围内，市场参数应该是可以找到来源的，并与市场价格的变化相一致

C.在可能的情况下，应该使用对某种产品通用的计值方法

D.如果是银行自身开发的模型，模型应该建立在适当的假定基础上，并请独立、合格的外部机构对模型进行评价

E.应该有正式的变化控制程序和模型的备份，并定期用于对计值情况进行测试

116.下列关于资本作用的说法，正确的有(　　)。

A.资本为商业银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.限制商业银行过度业务扩张和风险承担

D.维持市场信心

E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

117.流动性的指标中，贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过(　　)指标换算得到。

A.现金头寸指标

B.核心存款比例

C.贷款总额与总资产比率

D.流动资产与总资产比率

E.大额负债依赖度

118.下列关于计算VaR值的历史模拟法的说法，正确的有(　　)。

A.考虑到“肥尾”现象

B.能计量非线性金融工具的风险

C.通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型

D.风险度量的结果受制于历史周期的长度

E.存在模型风险

119.商业银行流动性风险预警信号中的融资指标/信号包括(　　)。

A.被迫从市场上购回已发行的债券

B.外部评级下降

C.所发行股票价格下跌

D.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足

E.存款大量流失

120.下列不体现核心雇员流失风险的有(　　)。

A.缺乏足够后备人员

B.缺乏岗位轮换机制

C.核心员工的欺诈行为

D.核心员工的知识/技能缺乏

E.关键信息缺乏共享和文档记录

121.下列关于组合限额管理的说法，正确的有(　　)。

A.任何情况下都不允许超过组合限额

B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

C.组合限额是商业银行资产组合层面的限额

D.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

E.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

122.压力测试是一种风险管理技术，其功能主要有(　　)。

A.评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力

B.提高商业银行对自身风险特征的理解

C.为商业银行提供更好的信用风险管理模型

D.为估计商业银行在压力条件下的风险暴露提供方法

E.帮助董事会和高层管理者确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致

123.下列属于信用衍生产品的特点的有(　　)。

A.替代性

B.交易性

C.灵活性

D.债务的易变性

E.杠杆性

124.留置主要应用于(　　)等主合同。

A.保管合同

B.加工承揽合同

C.运输合同

D.劳务输出合同

E.担保合同

125.商业银行进行贷款转让的目的有(　　)。

A.转移信用风险

B.增加收益

C.实现资产单一化

D.提高经济资本配置效率

E.集中风险

126.商业银行的操作风险可按(　　)分类。

A.人员因素

B.规章制度

C.内部流程

D.系统缺陷

E.外部事件

127.下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，正确的是(　　)。

A.商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额

B.制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分

C.市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理

D.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整

E.市场风险限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项最重要手段

128.商业银行所面临的很多操作风险可以通过购买(　　)加以缓释。

A.商业银行一揽子保障

B.错误与遗漏保险

C.经理与高级职员责任险

D.未授权交易保险

E.财产保险

129.在我国，现金流量表主要包括(　　)。

A.企业股东初始投入企业的资本金

B.投资活动的现金流

C.融资活动的现金流

D.企业所欠外债数额

E.经营活动的现金流

130.商业银行面临的外部风险有(　　)。

A.行业风险

B.竞争对手风险

C.品牌风险

D.客户风险

E.技术风险

131.目前，我国对于商业银行流动性监管采用的主要指标包括(　　)。

A.流动性覆盖率

B.净稳定资金比例

C.存贷比

D.流动性比例

E.流动性缺口率

132.有效的声誉风险管理体系应当强调的内容包括(　　)。

A.明确商业银行的战略愿景和价值理念

B.培养开放、互信、互助的机构文化

C.建立公平的奖惩机制

D.建立强大的、动态的风险管理系统

E.努力建设学习型组织

133.董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责(　　)声誉风险。

A.识别

B.评估

C.回避

D.监测

E.控制

134.商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括(　　)。

A.市场对商业银行的盈利预期

B.商业银行改革/重组的成本/收益

C.监管机构责令整改的不利信息/事件

D.影响客户或公众的政策性变化

E.监管机构对商业银行的盈利预期

135.商业银行管理战略包括(　　)两方面内容。

A.战略目标

B.发展指标

C.实现路径

D.战略愿景

E.发展规划

136.下列选项中，属于专业贷款的风险加权资产计量方法的有(　　)。

A.内部评级法

B.外部评级法

C.监管映射法

D.违约概率法

E.资产负债率法

137.下列选项中，构成商业银行有效管理控制风险外部保障的要素包括(　　)。

A.市场约束

B.市场准入

C.外部审计

D.监管部门监督检查

E.信息披露

138.银行监管的基本原则中公开原则的“公开”具体指的是(　　)。

A.行政复议的依据、标准、程序公开

B.监管执法和行为标准公开

C.监管立法和政策标准公开

D.监管职权的信息公开

E.保密信息公开

139.在风险监管指标体系中，风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括(　　)。

A.流动性风险指标

B.资本充足程度

C.正常贷款迁徙率

D.盈利能力

E.准备金充足程度

140.风险评级应当遵循的原则包括(　　)。

A.全面性

B.可靠性

C.系统性

D.持续性

E.审慎性

参考答案及解析

一、判断题

1.B【解析】商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。故本题选B。

2.A【解析】对于初次使用高级计量法的商业银行，允许使用3年的内部损失数据。故本题选A。

3.A【解析】用基本指标法计算操作风险配置资本时，如果某年的总收入为负值或0，分子分母中都不能包括该年的数据。题干表述正确。故本题选A。

4.A【解析】提交给管理层的风险报告中，关于风险评估结果通常有风险图和风险表两种展示方式，两者没有优劣之分，关键在于高级管理层的偏好。题干表述正确。故本题选A。

5.A【解析】商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构。故本题选A。

6.A【解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。题干表述正确。故本题选A。

7.B【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。故本题选B。

8.B【解析】融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，而不是减少。故本题选B。

9.B【解析】战略规划制定后并不是固定不变的，在实施阶段要根据实际情况不断改进。故本题选B。

10.A【解析】全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。题干表述正确。故本题选A。

11.A【解析】计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。故本题选A。

12.B【解析】在企业现金流量表中，企业构建固定资产所支付的现金属于企业投资活动现金流出。故本题选B。

13.A1解析】商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。题干表述正确。故本题选A。

14.B【解析】信用风险具有非系统性风险特征，非系统风险是可以规避的。市场风险具有明显系统风险特征。故本题选B。

15.B【解析】信用等级为AAA级，只能说明该企业违约概率相对较低，并不是说该企业没有违约的可能。故本题选B。

16.B【解析】商业银行的“三性”经营原则分别是安全性、流动性和效益性。故本题选B。

17.B【解析】商业银行如果认为某种外币是重要的对外结算工具，也可以选择以绝对方式匹配债务组合，即完全持有该重要货币用来匹配所有外币债务，而减少其他外币的持有量。故本题选B。

18.B【解析】有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，制订切实可行的实施方案。故本题选B。

19.A【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%。题干表述正确。故本题选A。

20.B【解析】存款人挤提存款是对银行业稳定的最大威胁。故本题选B。

二、单项选择题

21.A【解析】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失，一是在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护;二是在持续经营条件下吸收损失。体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。故本题选A。

22.C【解析】风险的定义主要有以下三种：风险是未来结果的不确定性;风险是损失的可能性;风险是未来结果对期望的偏离，C项正确。风险与损失大小、分布有密切关系，但绝不等于损失本身，A、B、D项错误。故本题选C。

23.D【解析】健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。故本题选D。

24.B【解析】风险评估主要包括两个方面的内容：①对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;②实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。故本题选B。

25.A【解析】绝对收益=期末的资产价值总额一期初投入的资金总额=11000-10000=1000(元)。故本题选A。

26.D【解析】A项中风险分散只能降低非系统性风险，面对共同因素引起的系统性风险却无能为力，此时采用风险转移策略是最为直接、有效的，A项错误;B项风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出，同时也失去了在这一业务领域获得收益的机会和可能，B项错误;C项风险补偿主要是指事前(损失发生前)对风险承担的价格补偿，C项错误。故本题选D。

27.B【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理偏重于资产业务的风险管理。商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、抵押、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少、防范资产业务损失的发生。故本题选B。

28.D【解析】压力情景可以基于历史情景设置，或者通过老师判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置，压力情景应充分体现银行的经营和风险的特征。故本题选D。

29.D【解析】风险分散就是对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿。故本题选D。

30.B【解析】风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。故本题选B。

31.C【解析】目前，我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款两大类。其中，其他个人零售贷款包括个人消费贷款、个人经营贷款、信用卡消费贷款、助学贷款等多种方式。故本题选C。

32.B【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。故本题选B。

33.A【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。故本题选A。

34.B【解析】目前所使用的对企业信用分析的5Cs系统是使用最为广泛的老师系统。故本题选B。

35.B【解析】销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%，所以销售毛利率=(200-120)/200×100%=40%。故本题选B。

36.C【解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，A项正确;《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者，B项正确;计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致，C项错误;违约频率是事后检验的结果，违约概率是分析模型作出的事前预测，D项正确。故本题选C。

37.A【解析】行业风险分析的主要内容包括：①行业特征及定位;②行业成熟期分析;③行业周期性分析;④行业的成本及盈利性分析;⑤行业依赖性分析;⑥行业竞争力及替代性分析;⑦行业成功的关键因素分析;⑧行业监管政策和有关环境分析。故本题选A。

38.C【解析】信用衍生品是用来从基础资产上分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称，最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。其作用主要有：①分散商业银行过度集中的信用风险;②提供化解不良贷款的新思路;③防止信贷萎缩，增强资本的流性;④有助于缓解中小企业融资难问题;⑤使得银行得以摆脱在贷款定价上的困境。C项属于资产证券化的作用。故本题选C。

39.B【解析】压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法两种方法。故本题选B。

40.B【解析】CreditMetriCs模型认为债务人的信用风险状况用债务人的信用等级来表示。故本题选B。

41.B【解析】市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。故本题选B。

42.D【解析】影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期限、标的资产价格的波动率、市场利率以及期权合约期限内标的资产的红利收益等。故本题选D。

43.B【解析】利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了对冲，但是该10年期政府债券多头头寸的经济价值还是会下降。故本题选B。

44.B【解析】历史模拟法克服了方差一协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象;蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅度波动及“肥尾”问题。故本题选B。

45.B【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。故本题选B。

46.C【解析】利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。故C项符合题意，A、B、D项不符合题意。故本题选C。

47.B【解析】用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于3。故本题选B。

48.A【解析】如果知道固定收益产品的麦考利久期，那么在市场利率有微小改变时，固定收益价格

其中，P为固定收益产品的当前价格;△P为价格的微小变动幅度(通常小于1%);y为市场利率;△y为市场利率的微小变动幅度;D为麦考利久期(通常以年为单位)。因此，△P=-105×

9.5×0.003/(1+0.03)≈-2.905(元)，及该债券的价格将降低2.905元。故本题选A。

49.B【解析】市场风险具有明显的系统性特征。故本题选B。

50.C【解析】结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，可包括：①经扣除折旧后的固定资产和物业;②与记账本位币所属不同货币的资本(营运资金)和法定储备;③对海外附属公司和关联公司的投资;④为维持资本充足率稳定而持有的头寸。故本题选C。

51.B【解析】大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。故本题选B。

52.B【解析】核心存款指标=核心存款/总资产。对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好。故本题选B。

53.D【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。故本题选D。

54.D【解析】商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。故本题选D。

55.B【解析】AVA=-[4×1000×(4%-3%)/(1+3%)]=-38.9。故本题选B。

56.B【解析】结算/支付错误是指商业银行结算支付系统失灵或延迟(如现金未及时送达营业网点或交易对方等)。国内外各商业银行均在大力推进运营与后台支持集中化，在流程方面既加强对前台和中台的控制，又重视对商业银行总体的流程重整。故本题选B。

57.C【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。故本题选C。

58.C【解析】声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括：预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理，提高发言人的沟通技能，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习。故本题选C。

59.C【解析】交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险：场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。故本题选C。

60.B【解析】在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险，A项正确;在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险，B项错误，C项正确;在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识，D项正确。故本题选B。

61.A【解析】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。良好的声誉是商业银行生存之本。故本题选A。

62.B【解析】2009年1月，《巴塞尔新资本协议(征求意见稿)》明确指出，银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。故本题选B。

63.D【解析】当信用风险中的房地产行业贷款比例超过30%，信用风险状况趋向恶化。故本题选D。

64.C【解析】市场风险因素包括国债交易损失扩大、衍生产品交易策略错误、持有外汇品种单一、跨国投资账面损失扩大。经常遭到监管处罚属于操作风险。故本题选C。

65.A【解析】声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果。商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期;②商业银行改革/重组的成本/收益;③监管机构责令整改的不利信息/事件;④影响客户或公众的政策性变化等。故本题选A。

66.D【解析】商业银行危机现场处理的内容有：①根据预定的危机管理规划，迅速成立危机管理小组;②制定管理层的危机沟通机制;③开通危机时刻的救援/帮助热线;④正确区分并处理声誉危机和不可抗力事件;⑤选择律师或具有良好法律背景的人员作为危机发言人。严格管制敏感信息属于管理危机过程中的信息交流的内容。故本题选D。

67.A【解析】战略风险管理的基本做法包括：明确董事会和高级管理层的责任、建立清晰的战略风险管理流程、采取恰当的战略风险管理办法。强化内部控制系统和流程是战略风险管理的益处。故本题选A。

68.B【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险，对战略风险管理结果负有最终责任。董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询最大多数员工的意见和建议。故本题选B。

69.B【解析】风险计量既需要对单笔交易的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。故本题选B。

70.A【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的老师负责审核一些技术性较强的假设条件;然后由战略管理/规划部门对各种战略风险的影响效果和发生的可能性作出评估，据此进行优先排序并制订具有针对性的战略实施方案。故本题选A。

71.A【解析】信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。故本题选A。

72.C【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用。故本题选C。

73.D【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，即宏观经济因素、行业风险、区域风险。故本题选D。

74.B【解析】公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得。故本题选B。

75.C【解析】敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。故本题选C。

76.A【解析】行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。故本题选A。

77.D【解析】当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。故本题选D。

78.C【解析】绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在2年以上。故本题选C。

79.A【解析】利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此久期分析法可以用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度，以及对其流动性的作用效果。故本题选A。

80.A【解析】我国商业银行经过几年的管理实践，在资产分类方面已经积累了一定的经验，普遍采取以国际会计准则和我国新的《企业会计准则》为基础，按照持有目的将资产分为四类。故本题选A。

81.D【解析】流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。故本题选D。

82.A【解析】期权性工具本身具有不对称的支付特征，会给期权出售方带来风险，这种风险就是期权性风险。故本题选A。

83.D【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。题中所述存贷款额期限均为3年。因此，不存在重新定价风险。故本题选D。

84.C【解析】制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别方法还有：①资产财务状况分析法;②分解分析法;③失误树分析方法。故本题选C。

85.C【解析】经济资本与监管资本都能反映商业银行的真实风险水平。故本题选C。

86.A【解析】对于正向收益率曲线来说，某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故本题选A。

87.D【解析】公允价值的负变动应全额从附属资本中扣减。故本题选D。

88.B【解析】当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强;如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。故本题选B。

89.A【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值的影响，而不仅仅是短期收益。只能计量利率变动对银行短期收益的影响的是缺口分析。B、C项，标准久期分析法使用的是平均久期，无法很好地反映基期风险，也不能很好地反映期权性风险。D项，由于利率的大幅变动(大于1%)，头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，所以结果会不够准确。故本题选A。

90.B【解析】对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。故本题选B。

91.D【解析】贷款违约风险属于信用风险。故本题选D。

92.D【解析】事后检验是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。故本题选D。

93.C【解析】银行可以通过力测试来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失。故本题选C。

94.B【解析】因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是市场风险。故本题选B。

95.D【解析】融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出，A项错误;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入，B项错误;分得股利、利润或取得债券利息收入是属于投资活动现金流流入，C项错误。故本题选D。

96.C【解析】根据题干所述情况，商业银行面临的战略风险是竞争对手风险。竞争对手风险是指越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额。故本题选C。

97.C【解析】投资组合的整体VaR小于其所包含的每个单体VaR之和。故本题选C。

98.D【解析】商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。故本题选D。

99.D【解析】操作风险自我评估流程是：全员风险识别与报告一作业流程分析一风险识别与评估一控制措施评估一制定与实施控制优化方案一报告自我评估工作与日常监控。故本题选D。

100.D【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。故本题选D。

三、多项选择题

101.ABCDE【解析】违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，影响它的因素主要包括项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。故本题选ABCDE。

102.ABCE【解析】区域限额管理与国家限额管理有所不同，国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置区域风险限额，我国由于国土辽阔，各地经济发展水平差距较大，在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的，A、B、C项正确;区域风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额，D项错误;国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架，E项正确。故本题选ABCE。

103.CD【解析】授信审批应当坚持审贷分离的原则，A项正确;授信审贷要对信用风险暴露进行详细的评估，B项正确;企业风险暴露是商业银行最主要的信用风险暴露，C项错误;原有贷款的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要正常的审批程序，D项错误;在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项统一考虑和计量，E项正确。故本题选CD。

104.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上;②银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施。债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现下列任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算;发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备;银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失;由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整;银行将债务人列为破产企业或类似状态;债务人中请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务;银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。故本题选ABCDE。

105.ABE【解析】商业银行信用评分模型有线性概率模型、1ogit模型、Probit模型、线性辨别模型。故本题选ABE。

106.ABDE【解析】风险是未来结果出现收益或损失的不确定性，A项正确;风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的，没有风险就没有收益，B项正确，C项错误;风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身，D项正确;针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失，E项正确。故本题选ABDE。

107.CDE【解析】在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。故本题选CDE。

108.ABCD【解析】商业银行的资产包括浮动利率资产和固定利率资产。其中浮动利率资产包括浮动利率贷款和短期债券;固定利率资产包括固定利率贷款和长期债券。大额储蓄存单属于商业银行的负债。故本题选ABCD。

109.ABCE【解析】到了20世纪80年代，商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，原有的风险管理模式已无法适应新的形势需要。全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。故本题选ABCE。

110.ABCDE【解析】国际上许多组织和机构对公司治理进行了广泛研究，我国商业银行监管当局借鉴经济合作与发展组织的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则，提出了我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务;③建立、健全以监事会为核心的监督机制;④建立完善的信息报告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。故本题选ABCDE。

111.ACE【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。故本题选ACE。

112.ABE【解析】汇率风险大致分为以下两类：①外汇交易风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸;二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。②外汇结构性风险。是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币，因汇率变动产生的风险。C、D两项均属于信用风险的范畴。故本题选ABE。

113.ABC【解析】商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的;②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失;③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。故A、B、C项符合题意。故本题选ABC。

114.ABCDE【解析】授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准;②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;③债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准;④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险一收益分析基础之上;⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。各项均属于授信权限管理通常遵循的原则。故本题选ABCDE。

115.ABCDE【解析】监管当局在判断银行按模型计值是否审慎时，应当充分考虑银行采用这种方法是否满足以下标准和要求：①高级管理层应该了解交易账户中按模型计值的项目，并认识到在风险报告或经营业绩报告中，按模型计值所产生的不确定性及其影响程度;②在可能的范围内，市场参数应该是可以找到来源的，并与市场价格的变化相一致;③在可能的情况下，应该使用对某种产品通用的计值方法;④如果是银行自身开发的模型，模型应该建立在适当的假定基础上，并请独立、合格的外部机构对模型进行评价;⑤应该有正式的变化控制程序和模型的备份，并定期用于对计值情况进行测试;⑥风险管理部门应该认识到所使用模型的缺陷，以及在计值结果中如何将其有效地反映出来;⑦应该对模型进行定期审查，以决定其精确性。故A、B、C、D、E项均符合题意。故本题选ABCDE。

116.ABCDE【解析】资本的作用包括：①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制商业银行过度业务扩张和风险承担;④维持市场信心;⑤为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。故本题选ABCDE。

117.BC【解析】贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/总资产÷核心存款/总资产。这样把它归为。一个是核心存款比率，一个是贷款总额和总资产比率。故本题选BC。

118.ABCD【解析】历史模拟法通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型，不存在模型风险。故本题选ABCD。

119.ADE【解析】商业银行流动性风险预警融资指标/信号包括存款大量流失、债权人提前要求兑付，造成支付能力不足、银行被迫从市场上购回已发行的债券等。外部评级下降、所发行股票价格下跌属于外部指标/信号。故本题选ADE。

120.CD【解析】商业银行核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员(如交易员、高级客户经理)过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员、关键信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制等。C项核心员工的欺诈行为属于内部欺诈风险的体现;D项核心员工的知识/技能缺乏属于知识/技能匮乏风险的体现。故本题选CD。

121.BCE【解析】如果没有特殊情况，不允许超过组合限额，当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会(或类似的机构)提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施，A项错误;组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理，D项错误。故本题选BCE。

122.ABDE【解析】压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。压力测试主要具有如下功能：①为估计商业银行在压力条件下的风险暴露提供方法，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险;②提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险特征随时间的变化情况的监控;③帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致;④作为对主要基于历史数据和假设条件的风险模型的补充;⑤压力测试帮助量化“尾部”风险和重估模型假设;⑥评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。故本题选ABDE。

123.ABCE【解析】信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。故本题选ABCE。

124.ABC【解析】留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。故本题选ABC。

125.ABD【解析】进行贷款转让就是减小风险，而实现资产单一化和集中风险对商业银行来说是增加风险的行为。故本题选ABD。

126.ACDE【解析】商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。故本题选ACDE。

127.ABD【解析】商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额，A项正确;制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分，B项正确;市场风险限额管理应不完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理，C项错误;管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整，D项正确。市场风险限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段，却不是最重要手段，E项错误。故本题选ABD。

128.ABCDE【解析】商业银行购买A、B、C、D、E项保险均可以缓解操作风险。故本题选ABCDE。

129.BCE【解析】在我国，现金流量表主要包括投资活动的现金流、融资活动的现金流和经营活动的现金流。故本题选BCE。

130.ABCDE【解析】商业银行面临的外部风险包括：①行业风险：商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品或服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象;②竞争对手风险：越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额;③客户风险：经济发展及市场波动同样导致客户风险/投资偏好发生转变，客户维权意识和议价能力也显著增强;④品牌风险：激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空间;⑤技术风险：商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性;⑥项目风险：商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险;⑦其他外部风险：政治动荡、经济恶化、社会道德水准下降等外部环境的变化，都将对商业银行的管理质量、竞争能力和可持续发展造成严重威胁。故本题选ABCDE。

131.ABCD【解析】目前，我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标，即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。流动性缺口率属于流动性风险监测参考指标。故本题选ABCD。

132.ABCDE【解析】管理和维护声誉需要商业银行综合考虑内、外部风险因素。有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记载的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。故本题选ABCDE。

133.ABDE【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监测、控制声誉风险。故本题选ABDE。

134.ABCD【解析】声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果。商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期;②商业银行改革/重组的成本/收益;③监管机构责令整改的不利信息/事件;④影响客户或公众的政策性变化等。故本题选ABCD。

135.AC【解析】商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。故本题选AC。

136.AC【解析】按照《商业银行资本管理办法(试行)》的要求，专业贷款的风险加权资产计量可以有两种选择：一种是采用内部评级法，另一种是采用监管映射法。故本题选AC。

137.AD【解析】监管部门监督检查与市场约束构成商业银行有效管理控制风险的外部保障。故本题选AD。

138.ABC【解析】银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。公开主要有三个方面的内容：①监管立法和政策标准公开;②监管执法和行为标准公开;③行政复议的依据、标准、程序公开。故本题选ABC。

139.BDE【解析】风险监管核心指标主要分为风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。风险抵补类指标用以衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面，B、D、E项正确。A项流动性风险指标属于风险水平类指标，C项正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。故本题选BDE。

140.ACDE【解析】风险评级应当遵循全面性、系统性、持续性和审慎性原则。故本题选ACDE。

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