《期货法律法规》期货公司风险监管指标管理试行办法多选题练习

多项选择题

1.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司在做出以下(　AB　)决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。[2012年11月真题]

A.减少注册资本

B.扩大业务规模

C.变更法定代表人

D.解聘首席风险官

【解析】《期货公司风险监管指标管理试行办法》第四条规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。

2.某期货公司净资本为2500万元，按照期货公司风险监督指标的要求，该公司可从事的业务有(　AC　)。[2010年9月真题]

A.金融期货经纪业务

B.中间介绍业务

C.商品期货经纪业务

D.金融期货交易结算业务

【解析】B项，《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十九条规定，期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币3000万元;D项，第二十条规定，从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。

3.下列关于期货公司的表述，正确的有(　ABC　)。

A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度

B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试

C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计

D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表

【解析】参见《期货公司风险监管指标管理试行办法》第三条至第五条规定。D项，《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二条规定，期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。

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