2019咨询工程师《组织与管理》教材解读：银行对贷款项目的评估

银行对贷款项目的评估：

(一)借款人资信评价

1.借款人概况

2.经营者素质

3.借款人经营情况及未来发展前景

4.借款人财务状况及偿债能力评估主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：

(1)偿债能力分析

流动比率=流动资产/流动负债速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

保守速动比率=(现金+短期证券+应收账款净额)/流动负债

(2)资本结构分析

股东权益比率=(股东权益总额/资产总额)×100%资产负债比率=(负债总额/资产总额)×100%长期负债比率=(长期负债/资产总额)×100%

股东权益与固定资产比率=(股东权益总额/固定资产总额)×100%

(3)经营效率分析

(4)盈利能力分析

(5)投资收益分析

投资收益率=投资收益/平均投资额

(6)财务结构分析

资本化比率=[长期负债合计/(长期负债合计+所有者权益合计)]×100%固定资产净值率=(固定资产净值/固定资产原值)×100%资本固定化比率=[(资产总计-流动资产合计)/所有者权益合计]×100%

5.借款人信用状况评价

6.项目公司评价

(二)项目基本情况评价

(三)贷款方式分析

为减少风险，还要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：

①信用贷款方式;

②保证担保贷款方式;

③抵(质)押担保贷款方式。

(四)银行效益和贷款风险分析

(五)项目总体评价

总结分析评价结果，提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。