2019年注册会计师《财务成本管理》每日一练(10月10日)
更新时间：2019-10-10 14:13:56
来源：环球网校
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摘要 环球网校小编整理分享“2019年注册会计师《财务成本管理》每日一练(10月10日)”考生可根据试题熟悉财务成本管理做题思路，加快做题速度，每天提升一点，预祝广大考生顺利通过2019年注册会计师考试。今日练习第二章长期投资决策第四节期权的概念、类型和投资策略试题：
单选题
1.同时售出甲股票的1股看涨期权和1股看跌期权，执行价格均为50元，到期日相同，看涨期权的价格为5元，看跌期权的价格为4元。如果到期日的股票价格为48元，该投资组合的净收益是( )元。
A.5
B.7
C.9
D.11
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参考答案：B
参考解析：组合的净收益=-2+(4+5)=7(元)。
2.下列关于期权的说法中，正确的是( )。
A.期权的到期时间越长，期权价值越大
B.对于看涨期权来说，期权价格随着股票价格的上涨而上涨，但最高不会超过股价
C.假设影响期权价值的其他因素不变，股票的波动率增大，看跌期权价值下降，看涨期权价值上升
D.对于未到期的看涨期权来说，当其标的资产的现行市价低于执行价格时，该期权处于虚值状态，其当前价值为零
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参考答案：B
参考解析：美式期权，期权的到期时间越长，期权价值越大，而欧式期权不一定，选项A的说法不正确;对看涨期权来说，期权价格上限是股价，选项B的说法正确;假设影响期权价值的其他因素不变，则股票波动率与期权价值同向变化，所以，选项C的说法不正确;由于期权尚未到期，还存在时间溢价，期权的当前价值不为零，选项D的说法不正确。
3.某投资人购买l股股票，同时出售该股票1股看涨期权，这种投资策略为( )。
A.保护性看跌期权
B.抛补看涨期权
C.多头对敲
D.空头对敲
查看答案
参考答案：B
参考解析：购入1股股票，同时购入该股票的1股看跌期权，称为保护性看跌期权;抛补看涨期权即股票加空头看涨期权组合，是指购买l股股票，同时出售该股票1股看涨期权;多头对敲是同时买进一只股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价格、到期日都相同;空头对敲是同时卖出一只股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价格、到期日都相同。
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