2020年中级会计职称《财务管理》第二章知识点：系统风险的计量

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系统风险的计量

用β 系数衡量系统风险的大小，某项资产 β 系数表达的含义是该资产的系统风险相当于市场组合系统风险的倍数。

β=1

该资产的收益率与市场平均收益率呈同方向、同比例的变化。该资产所含的系统风险与市场组合的风险一致;

β<1

该资产收益率的变动幅度小于市场组合收益率的变动幅度，所含的系统风险小于市场组合的风险

β>1

该资产收益率的变动幅度大于市场组合收益率的变动幅度，所含的系统风险大于市场组合风险

①绝大多数资产的β系数是大于零的，它们收益率的变化方向与市场平均收益率的变化方向是一致的，只是变化幅度不同而导致β系数的不同;

②极个别的资产的β系数是负数，表明这类资产与市场平均收益的变化方向相反，当市场平均收益增加时，这类资产的收益却在减少

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