2020初级银行从业资格《法律法规》第十章讲义：流动性指标

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【考点9】流动性指标

商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为基本流动性，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为充足流动性。保持适度的流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。

(一)存贷比

存贷比既是反映银行资产结构的指标，又是反映银行风险状况的指标银行资产负债表中的贷款资产占存款负债的比例。存贷比是衡量银行流动性风险的主要指标。

根据《中华人民共和国商业银行法》(2003年修正)第三十九条的规定，商业银行“贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五”。2015年6月，国务院常务会议通过《中华人民共和国商业银行法修正案(草案)》，删除存贷比不得超过75%的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标。

影响贷存比变化的主要因素包括：

1、国家对银行贷存比的上限管理；

2、国家针对贷款增速实施的宏观调控政策；

3、存款由于利率变动或居民拓宽投资理财渠道而增减(如居民将存款更多地投向股市会提升银行贷存比)；

4、各家银行不同的资产质量状况和经营策略等因素。

贷存比高表明银行资金利用率高，但同时也意味着流动性风险大。

(二)流动性覆盖率

流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30目的流动性需求。

优质流动性资产是指在无损失或极小损失的情况下可以容易、快速变现的资产。未来30日现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。

(三)净稳定资金比例

净稳定资金比例是引导商业银行减少资金运用与资金来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各类表内外业务对稳定资余的需求。

可用的稳定资金：是指在持续压力情景下，能确保在一年内都可作为稳定资金来源的权益类和负债类资金。

所需的稳定资金：商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应的稳定资金需求系数乘积之和，稳定资金需求系数是指各类资产或表外风险暴露项目需要由稳定资金支持的价值占比。商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。

(四)流动性比例

流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。

一般说来，流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强。商业银行的流动性比例应当不低于25%。

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