2020年基金从业资格《证券投资基金基础知识》每日一练（12月15日）

编辑推荐：2020年基金从业资格《证券投资基金基础知识》每日一练汇总

单选题

1、关于机构法人投资基金的税收，正确的说法是()。

A.对金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税

B.对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

C.对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税

D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，不征收企业所得税

2、在《上海证券交易所融资融券交易实施细则》中，上海证券交易所对于可用于融资融券的标的证券做出了详细规定，如标的证券为股票的，须符合的条件不包括()。

A.在上海证券交易所上市交易超过3个月

B.股东人数不少于5000人

C.融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于5亿元

D.融券卖出标的股票的流通股本不少于2亿股或流通市值不低于8亿元

3、一般而言，拥有更多财富的个人投资者，风险承受能力也()。

A.更强

B.更低

C.不能比较

D.不确定

4、投资者向证券公司融资20000元(此时保证金担保比例达到最低限额50%)，买入100股该公司的股票。如果该公司的股票价格下跌至170元，此时担保维持比例为(未考虑融资利息费用)()。

A.60%

B.75%

C.85%

D.90%

5、单利现值的计算公式为()。

A.FV=PV×(1+i×t)

B.PV=FV/(1+i×t)=FV×(1-i×t)

C.FV=PV/(1+i)n

D.PV=FV/(1+i)n=FV×(1+i)-n

6、如果频率直方图呈现出()特征，可认为该变量大致服从正态分布。

A.钟形

B.椭圆形

C.方形

D.圆形

7、()是指在物价不变且购买力不变的情况下的利率，或者是指当物价有变化，扣除通货膨胀补偿以后的利息率。

A.利息率

B.名义利率

C.通货膨胀率

D.实际利率

8、我国基金管理公司最核心的业务是()。

A.基金资产保管业务

B.基金销售业务

C.投资管理业务

D.基金募集业务

9、即期利率与远期利率的区别在于()。

A.计息方式不同

B.收益不同

C.计息日起点不同

D.适用的债券种类不同

10、考虑风险调整的基金业绩评估方法最不可能使用()。

A.夏普比率

B.特雷诺比率

C.信息比率

D.贝塔系数

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参考答案及解析

1、正确答案：C

答案解析：(1)营业税：金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金份额的差价收入征收营业税(选项A错误)，非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税(选项B错误)；(2)印花税：机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税(选项C正确)；(3)所得税：机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额(选项D错误)，征收企业所得税；机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

2、正确答案：B

答案解析：在《上海证券交易所融资融券交易实施细则》中，上海证券交易所对于可用于融资融券的标的证券做出了详细规定，如标的证券为股票的，须符合以下7个条件：(1)在上海证券交易所上市交易超过3个月(A符合)。(2)融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于5亿元(C符合)，融券卖出标的股票的流通股本不少于2亿股或流通市值不低于8亿元(D符合)。(3)股东人数不少于4000人。(4)在过去3个月内没有出现下列情形之一：①日均换手率低于基准指数日均换手率的15%，且日均成交金额小于5000万元；②日均涨跌幅平均值与基准指数涨跌幅平均值的偏离值超过4%；③波动幅度达到基准指数波动幅度的5倍以上。(5)股票发行公司已完成股权分置改革。(6)股票交易未被上海证券交易所实行特别处理。(7)上海证券交易所规定的其他条件。

3、正确答案：A

答案解析：一般而言，拥有更多财富的个人投资者，在满足正常生活所需之外，有更多的资金进行投资，而且风险承受能力也更强。

4、正确答案：C

答案解析：本题考查的是维持担保比例的计算，维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值总和)/(融资买入金额+融券卖出证券数量*当前市价+利息及费用总和)维持担保比例=(170*100)/20000=85%。

5、正确答案：B

答案解析：单利终值的计算公式为：FV=PV×(1+i×t)，其中FV为终值，pv为本金，i为年利率，t为计息时间；单利现值的计算公式为：PV=FV/(1+i×t)=FV×(1-i×t)。C项为复利终值计算公式，D项为复利现值计算公式。

6、正确答案：A

答案解析：正态分布密度函数的显著特点是中间高两边低，由中间向两边递减，并且分布左右对称，是一条光滑的“钟形曲线”。如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布。

7、正确答案：D

答案解析：实际利率是指在物价不变且购买力不变的情况下的利率，或者是指当物价有变化，扣除通货膨胀补偿以后的利息率。名义利率是指包含对通货膨胀补偿的利率，当物价不断上涨时，名义利率比实际利率高。

8、正确答案：C

答案解析：投资管理业务是基金管理公司最核心的一项业务。基金公司的投资管理能力直接影响到基金份额持有人的投资收益，投资者会根据基金公司以往的收益情况选择基金管理人。

9、正确答案：C

答案解析：即期利率是金融市场中的基本利率，常用st表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，它表示的是从现在(t=0)到时间t的收益。远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻。

10、正确答案：D

答案解析：考虑风险调整的基金业绩评估方法包括：①夏普比率；②特雷诺比率；③詹森α；④信息比率与跟踪误差。β系数也称为贝塔系数(Betacoefficient)，是一种风险指数，用来衡量个别股票或股票基金相对于整个股市的价格波动情况。β系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性，在股票、基金等投资术语中常见。

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