2019年银行从业资格风险管理模拟练习-多选题(31-40)

31.商业银行划分为交易账户和银行账户的目的有( )。

A.实施有效的市场风险管理

B.准确计量市场风险资本

C.建立管理会计系统

D.以公允价值计量银行资产

E.真实反映银行财务状况

正确答案:A,B

解析:合理的账户划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。

32.法人信贷业务操作风险的起因包括( )。

A.片面追求贷款规模和市场份额

B.信贷制度不完善，缺乏监督制约机制

C.信贷操作不规范。依法管贷意识不强

D.因人手紧张而未严格执行换人复核制度

E.社会缺乏良好的信贷文化和信用环境

正确答案:A,B,C,E

解析:D项属于柜台业务操作风险的起因。

33.下列关于行业财务风险分析指标的说法，不正确的有( )。

A.行业盈亏系数越低，说明行业风险越大

B.行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求

C.行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好

D.行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标

E.行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平

正确答案:A,C,D

解析:行业盈亏系数越低，行业风险越小;行业资本积累率越高说明发展潜力越好;行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。

34.下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的有( )。

A.经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的

B.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)

C.在单笔业务层面上RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据

D.在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配

E.使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式

正确答案:B,C,D,E

解析:经风险调整的业绩评估方法是以经济资本配置为基础的。

35.商业银行实施内部评级法初级法时，可以作为合格信用风险缓释工具的有( )。

A.限制流通的法人股

B.银行承兑汇票

C.原始期限不超过一年的应收账款

D.公开上市交易股票

E.依法有权处分的商用房地产

正确答案:B,C,D,E

解析:内部评级初级法下的合格抵(质)押品包括：金融质押品(不包括限制流通的法人股);应收账款;商用房地产和居住用房地产;其他抵(质)押品。故A项不符合。

36.以下属于操作风险中人员因素风险的关键衡量指标的有( )。

A.人员在当前部门的从业年限

B.前后台交易不匹配占比=前台和后台没有匹配的交易数量/所有交易数量

C.客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量

D.员工人均培训费用=年度员工培训费用/员工人数

E.系统故障时间=某时间内业务系统出现故障的总时间/该段时间的承诺正常营业时间

正确答案:A,C,D

解析:B项属于内部流程指标;E项属于系统缺陷指标。

37.假设其他条件相同，则下列关于商业银行各种流动性比率的表述，正确的有( )。

A.银行现金头寸指标越高，流动性风险越低

B.银行大额负债依赖度越低，流动性风险越高

C.银行核心存款比例越高，流动性风险越低

D.银行贷款总额与总资产的比率越低，流动性风险越高

E.银行易变负债与总资产的比率越高，流动性风险越高

正确答案:A,C,E

解析:现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强，即流动性风险越低，A项正确。大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)，(盈利资产短期投资)，该指标越低，流动性风险越低，B项不正确。核心存款比例=核心存款/总资产，对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好，C项正确。贷款总额与总资产的比率=贷款总额，总资产，比率较高暗示商业银行的流动性能力较差，D项不正确。易变负债与总资产的比率=易变负债，总资产，在其他条件相同的情况下，该比率越大则商业银行面临的流动性风险越高，E项正确。

38.衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有( )。

A.不良贷款迁徒率

B.正常贷款迁徒率

C.资本充足率

D.成本收入比

E.大额负债依赖度

正确答案:A,B

解析:风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

39.商业银行对内部评级体系验证的内容应包括( )。

A.内部评级流程的验证

B.内部评级信息系统的验证

C.内部评级模型的验证

D.内部评级政策的验证

E.内部评级数据的验证

正确答案:A,B,C,D,E

解析:内部评级体系验证的内容包括对内部评级体系数据的验证、评级模型的验证、违约概率的验证、违约损失率的验证、违约风险暴露的验证、信息系统的验证、内部评级政策和流程的验证等多个方面。

40.在商业银行总体层面上，经风险调整的资本收益率(RAROC)可以用于( )方面的管理。

A.资本配置

B.目标设定

C.计量损失

D.绩效考核

E.业务决策

正确答案:A,B,D,E

解析:国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用：①在单笔业务层面上，资本收益率(RAROC)可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。②在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据(RAROC)衡量资产组合的风险与收益是否匹配，及时对资本收益率RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理，为效益更好的业务配置更多资源。⑧在商业银行总体层面上，资本收益率(RAROC)指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。

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