2019年ACI注册理财规划师专业能力模拟试题及答案解析（四）

距离2019年3月aci注册理财规划师考试已经结束，没有赶上3月考试的同学可以开始准备6月的考试了。专业能力在注册理财规划师的考试中占据大部分的分值。为了考生们高效掌握专业能力的相关知识，环球网校理财规划师频道为您整理了“2019年ACI注册理财规划师专业能力模拟试题及答案解析”，帮助大家进行考前复习，请各位考生认真完成以下模拟试题。

案例一：李女士眼光独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于 2003 年 1 月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租,每月还能获得一些租金。购房的房款共计 60 万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法，打算 20 年还清(假设贷款利率固定为 6%)。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价 90 万元。李女士获利不菲。

根据案例一回答 1~8题(计算结果保留到整数位)。

1、李女士每月的还款额为( )。

A3439 元 B2345 元 C 3193 元 D2531 元

答案：A

解析：房屋总价款 60 万，贷款 8 成，贷款额为 48 万。

计算过程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3439

2、李女士第一个月所还利息约为( )。

A2700 元 B2100 元 C1200 元 D2400 元

答案：D

3、在 2007 年 1 月，也就是在购房的四年后，李女士想提前还款，则李女士在还款四年后还有( )本金没有还。

A108865 元 B423799 元 C56200 元 D47418 元

答案：B

4、李女士在这四年里还了( )利息。

A108865 元 B 423799 元 C56200 元 D47418 元

答案：A

解析：计算过程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12

FV=0 CPT PMT=-3438.87

ND

5、若李女士四年后将该房产以 90 万元的价格出售，则按照国家规定应当缴纳的营业税为( )。

A45000 元 B27000 元 C9000 元 D20000 元

答案：A

解析：根据国家对个人转让房地产营业税政策，自 2006 年 6 月 1 日期，对个人购买住房不足 5 年转手交易的，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税。由于李女士在购房四年后出售，那么，应缴纳营业税=90 万*5%=45000 元。

6、李女士转让 90 万元的住房，与买方签订住房买卖合同，应缴纳的印花税为( )

A270 元 B 450 元 C 900 元 D1000 元

答案：B

解析：对商品房销售合同按照产权转让书据征收印花税适用税率为 0.5‰那么，李女士应缴纳的印花税=90 万*0.5‰=450 元

7、按照国家规定，李女士转让住房取得所得，应当缴纳个人所得税。当地对李女士以核定征收办法按照住房转让收入的 1%计算个人所得税，则李女士需要缴纳的个人所得税的数额为( )。

A9000 元 B3000 元 C2400 元 D1000 元

答案：A

解析：根据当地对李女士以核定征收办法按照住房转让收入的 1%计算个人所得税，则李女士需要缴纳的个人所得税的数额为 90 万*1%=9000 元

8、购买此 90 万元住房的个人应缴纳的契税为( )(个人购买自用普通住宅，减半征收契税;契税税率为 3%)。

A59000 元 B30000 元 C27000 元 D13500 元

答案：D

解析：注意个人购买自用普通住宅，减半征收契税，契税税率为 3%，则应缴纳的契税为 90 万*3%/2=13500 元

案例二：理财规划师在为客户进行风险管理和保险规划时，人身保险险种的选择是至关重要的。某客户就人身保险合同条款向理财规划师咨询。根据案例二回答 9~14题。

9、客户清楚“不可抗辩条款”是对自身利益的保护，但保险合同通常具有可抗辩期，时间期限为( )。

A 合同订立的最初一年 B 合同订立的最初两年

C 客户制定的任意一年 D 客户指定的任意两年

答案：B

解析：不可抗辩条款是指在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。合同订立的头两年为可抗辩期。

10、客户询问如在保单宽限期内未及时缴纳保险费，则( )。

A 合同完全有效 B 合同部分有效 C 合同完全失效 D 合同效力中止

答案：A

解析：在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力;超过宽限期，保险合同效力中止。

11、客户询问“保单转让条款”相关规定，如果受益人为不可变更的受益人，则( )

A 保单不能够转让 B 需要取消“受益人条款”，再行转让

C 需要先经受益人同意，再行转让 D 保单可转让且不受影响

答案：C

解析：对于不可变更的受益人，未经受益人的同意保单不能转让。

12、投保人可选择的保险金给付方式通常不包括( )

A 定期收入方式 B 定额收入方式 C 利息收入方式 D 本金收入方式

答案：D

解析：保单通常有可供投保人自由选择的给付方式，由投保人根据需要选择。通常有以下几种：一次性给付现金方式、利息收入方式、定期收入方式、定额收入方式、终身收入方式。

13、客户询问享有保单现金价值，不因保单效力的变化而丧失的为( )

A 保单所有人 B 投保人 C 被保险人 D 保单受益人

答案：A

解析：根据不丧失价值条款规定，保单所有人享有保单现金价值的权利，不因保单效力的变化而丧失。

14、客户询问如果第一受益人与被保险人同时意外死亡，不能证明死亡时间，投保人为不同被保险人和第一受益人的第三人，则( )

A 推定被保险人先死 B 推定第一受益人先死

C 不进行推定，保险合同无法理赔 D 投保人重新指定受益人

答案：B

解析：根据规定如果第一受益人与被保险人同时意外死亡，不能证明死亡时间，投保人为不同被保险人和第一受益人的第三人，则推定第一受益人先死亡。

案例三：联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度的参与企业管理和企业分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财规划就相关问题进行了解释。根据案例四回答 15~20题

15、企业年金是由企业雇主为本企业职工举办的一种补充养老保险计划。张总向理财规划师解释了一下自己希望举办企业年金的原因，其中不可能包括( )

A 吸引和保留有用的人才 B 增强企业凝聚力

C 政府相关文件的强制性规定 D 享受政府的税收优惠

答案：C

解析：考察要点为企业年金的性质及特点。企业年金往往由雇主根据法律法规、集体谈判结果或自愿原则建立，政府参与较少，但会给予一定的税收优惠政策。

16、理财规划师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括( )

A 非盈利性 B 企业行为 C 政府鼓励 D 企业缴费部分全额税前列支

答案：C

解析：考察要点为企业年金的特征包括：1.非营利性;2.企业行为;3.政府鼓励;4.市场化运营。

17、理财规划师向张总介绍时，在我国企业年金交费由()来负担

A 企业 B 政府和企业

C 政府和个人 D 企业和个人

答案：D

解析：考察要点为在我国企业年金的供款缴费主体。

18、根据国家规定，企业年金的具体负担情况时( )

A 企业完全负担

B 政府和企业各负一半

C 企业负担员工工资的 20%,个人负担工资的 8%

D 企业交费不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过企业上年度职工工资总额的 1/6

答案：D

解析：企业交费不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过企业上年度职工工资总额的 1/6。我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求企业比员工多缴纳费用。

19、根据国家规定，我国企业年金的领取时间为( )

A65 岁 B45 岁 C 国家统一规定的法定退休年龄 D 企业自主决定

答案：C

解析：考察要点为我国企业年金的领取时间。职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。

20、根据国家规定，企业年金采取( )方式进行

A 完全基金式 B 部分基金式 C 现收县付制 D 统筹账户制

答案：A

解析：考察要点为我国企业年金的积累方式。

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