2019注册会计师《经济法》练习题：第七章证券法律制度

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一、单项选择题

1、甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是(　)的行为。

A、禁止交易

B、操纵市场

C、内部交易

D、欺诈客户

2、根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是(　)。

A、持有公司3%以上股份的股东发生变化

B、公司增资的决定

C、公司的监事会主席发生变动

D、股东大会决议被撤销

3、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是(　)。

A、该事实发生之日起3日内

B、该事实发生之日起5日内

C、该事实发生之日起7日内

D、该事实发生之日起10日内

4、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露(　)。

A、年度报告

B、半年度报告

C、季度报告

D、中期报告

5、下列各项中，依法不得收购A非上市公众公司股份的是(　)。

A、曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足6个月的B公司

B、曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

D、已持有A公司已发行股份20%的E投资公司

6、根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的是(　)。

A、公司有重大违法行为

B、公司最近两年连续亏损

C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元

7、收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约;收购人预计无法在事实发生之日起一定期限内发出全面要约的，应当在前述期限内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。该一定期限是(　)。

A、15日

B、30日

C、45日

D、60日

8、上市公司自控制权发生变更之日起一定期限内，向收购人及其关联人购买资产，构成借壳上市的，应当按照规定报经中国证监会核准。该法定期限是(　)。

A、12个月

B、24个月

C、36个月

D、60个月

9、可转换公司债券可以转为股份，转股价格的确定依据是(　)。

A、前一交易日该上市公司股票的收盘价

B、募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

C、该上市公司股东大会的决议

D、证券交易所的决定

10、下列投资者中，不能参与全国股转系统挂牌公司股票定向发行的是(　)。

A、挂牌公司的股东

B、挂牌公司的董事、监事、高管

C、实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业

D、本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元人民币的自然人

答案见尾页

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二、多项选择题

1、某上市公司董事会作出决议，通过发行股份购买资产。根据证券法律制度的规定，股份发行价格不得低于市场参考价的90%，下列各项中，可以用于确定市场参考价的有(　)。

A、本次董事会决议公告前20个交易日的公司股票交易均价

B、本次董事会决议公告前60个交易日的公司股票交易均价

C、本次董事会决议公告前90个交易日的公司股票交易均价

D、本次董事会决议公告前120个交易日的公司股票交易均价

2、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有(　)。

A、甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

B、乙上市公司向所有现有股东配股

C、有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票向社会公众公开转让

D、有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

3、非公开发行的公司债券应当向符合条件的合格投资者发行，但下列投资者中不受合格投资者资质条件限制的有(　)。

A、发行人的董事

B、发行人的监事

C、发行人的高管

D、发行人的持股10%的股东

4、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，可以成为合格投资者的有(　)。

A、净资产为人民币600万元的合伙企业

B、社会保障基金

C、名下金融资产为人民币500万元的个人投资者王某

D、经金融监管部门批准设立的信托公司

5、根据《证券法》的规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件有(　)。

A、公司债券的期限为1年以上

B、股份有限公司的净资产不低于3000万元

C、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

6、下列关于发行公司债券的期限、面值和发行价格的说法正确的有(　)。

A、公司债券的期限为1年以上

B、公司债券每张面值100元

C、发行价格由发行人自行决定

D、发行价格不高于募集说明书公告前20个交易日同行业公司债券市场平均价格

7、下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，应当组织承销团承销的有(　)。

A、股票总额为1000万股，每股价格为人民币4.8元

B、股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元

C、股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元

D、股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元

8、某股份有限公司首次公开发行股票6000万股，下列情形属于发行失败的有(　)。

A、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为2000万股

B、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股

C、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股

D、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股

9、上市公司非公开发行股票，下列关于其发行对象的表述正确的有(　)。

A、非公开发行的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名

B、发行对象不超过10名是指认购并获得本次非公开发行股票的上市公司原股东不超过10名

C、证券投资基金管理公司以其管理的两只以上基金认购的，视为2个发行对象

D、信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购

10、根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有(　)。

A、投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

B、投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%

C、投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任

D、投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

答案见尾页

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一、单项选择题

1、

【正确答案】 B

【答案解析】 操纵市场是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为。选项B正确。

2、

【正确答案】 D

【答案解析】 根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以B选项错误。持有公司5%以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以A选项错误。公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以C选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以D选项正确。

3、

【正确答案】 A

【答案解析】 根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。

4、

【正确答案】 A

【答案解析】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。

5、

【正确答案】 C

【答案解析】 有下列情形之一的，不得收购公众公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近2年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，存在《公司法》第146条规定的情形;(5)法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形。

6、

【正确答案】 D

【答案解析】 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之一是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之一则是：有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元。

7、

【正确答案】 B

【答案解析】 收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约;收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。

8、

【正确答案】 D

【答案解析】 上市公司自控制权发生变更之日起60个月内，向收购人及其关联人购买资产，构成借壳上市的，应当按照规定报经中国证监会核准。

9、

【正确答案】 B

【答案解析】 可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。

10、

【正确答案】 D

【答案解析】 根据规定，选项D应当是：本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。

二、多项选择题

1、

【正确答案】 ABD

【答案解析】 发行股份购买资产，股份发行价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。

2、

【正确答案】 ABD

【答案解析】 上市公司非公开发行股票需要提交发行申请并核准，因此选项A当选;上市公司增发股票需要经过证监会审核，因此选项B当选;对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，因此选项C不需要经过证监会核准;因股票向特定对象发行股票导致股东累计超过200人的，需要向中国证监会进行核准，选项D中，向特定对象发行股票后导致股东人数累计超过200人，此时应进行核准。

3、

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。

4、

【正确答案】 BCD

【答案解析】 合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者。

5、

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 根据《证券法》的规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：(1)公司债券的期限为1年以上;(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。

6、

【正确答案】 AB

【答案解析】 公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

7、

【正确答案】 BC

【答案解析】 根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。

8、

【正确答案】 CD

【答案解析】 根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。本题中，代销期限届满，选项C、D未达到70%，因此为发行失败。

9、

【正确答案】 AD

【答案解析】 发行对象不超过10名是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名;选项B错误。证券投资基金管理公司以其管理的两只以上基金认购的，视为一个发行对象;选项C错误。

10、

【正确答案】 ABD

【答案解析】 根据《上市公司收购管理办法》规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：(1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东;(2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任;(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响;(5)中国证监会认定的其他情形。

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