2019年注册会计师《经济法》每日一练(7月22日)

编辑推荐：2019年注册会计师考试每日一练汇总(7月22日)

单项选择题

1.某股份有限公司拟在创业板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，不符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是(　　)。

A.发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

B.发行后股本总额不少于3000万元

C.发行人最近1年内实际控制人没有发生变更

D.发行人的董事、监事和高级管理人员最近3年内未受到中国证监会行政处罚

2.根据证券法律制度的规定，上市公司公开增发普通股要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降(　　)以上的情形。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

3.2015年3月1日，甲、乙、丙、丁四人设立了A股份有限公司，主要从事建材的加工与销售。根据我国证券法律制度的规定，如A股份有限公司申请股票首次公开发行并上市，甲欲将其持有的A公司股份以公开发行方式一并向投资者发售，则甲拟公开发售的股份的持有时间不得低于(　　)。

A.12个月

B.18个月

C.24个月

D.36个月

4.根据证券法律制度的规定，下列说法不正确的是(　　)。

A.证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券

B.上市公司配股的，可以采用代销或者包销的方式发行

C.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销

D.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败

5.根据证券法律制度的规定，关于网上和网下同时发行的机制，下列表述不正确的是(　　)。

A.网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份或存托凭证

B.发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露

C.首次公开发行股票采用询价方式定价的，符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

D.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且最多可以有两个报价

答案在下一页

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编辑推荐：2019年注册会计师考试每日一练汇总(7月22日)

1.

【答案】C

【解析】在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件包括：发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

2.

【答案】D

【解析】上市公司公开增发普通股要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

3.

【答案】D

【解析】按照《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》的要求，公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上。

4.

【答案】B

【解析】上市公司配股的，应当采用代销方式发行。

5.

【答案】D

【解析】选项D：网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价。

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