2020年基金从业资格《基金法律法规》常考的四类计算题

编辑推荐：2020年基金从业资格《基金法律法规》知识点汇总

一、认购费用与认购份额的计算

净认购金额=认购金额/(1+认购费率)

认购费用=认购金额-净认购金额(注意：对于适用固定金额认购费的认购，认购费用=固定认购费金额，较少考察)

认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值

例1：某投资人投资3万元认购某开放式基金，认购资金在募集期间产生的利息为5元，其对应的认购费率为1.8%，基金份额面值为1元，则其认购费用及认购份额分比为：

净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=30000/(1+1.8%)=29469.55(元)

认购费用=认购金额-净认购金额=30000-29469.55=530.45(元)

认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值=(29469.55+5)/1=29474.55(份)

二、折(溢)价率的计算

折(溢)价率=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值×100%=(二级市场价格/基金份额净值-1)×100%

注意：

(1)当基金二级市场价格>基金份额净值时，为溢价交易，对应的是溢价率；

(2)当基金二级市场价格<基金份额净值时，为折价交易，对应的是折价率。

例2：封闭式基金的折价率反映了基金份额净值与其二级市场价格之间的关系，当市场价格为1.14元，基金份额净值为1.20元，该基金的折价率为：

折(溢)价率=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值×100%=(二级市场价格/基金份额净值-1)×100%，折价率=(1.14-1.20)/1.20×100%=-5%

三、申购费用及申购份额的计算

净申购金额=申购金额/(1+申购费率)

申购费用=申购金额-净申购金额

申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值

注意：当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下(较少考察)：

净申购金额=申购金额-固定金额

申购份额=净申购金额/T日基金份额净值

例3：某投资者通过场外(某银行)投资1万元申购某上市开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.025元，则其申购手续费和可得到的申购份额分别为：

净申购金额=申购金额/(1+申购费率)=10000/(1+1.5%)=9852.22(元)

申购费用=申购金额-净申购金额=10000-9852.22=147.78(元)

申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=9852.22/1.025=9611.92(份)

四、赎回金额的计算

赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值

赎回费用=赎回总额×赎回费率

(净)赎回金额=赎回总额-赎回费用

例4：某投资者赎回上市开放式基金1万份基金单位，持有时间为1年半，对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金单位净值为1.0250元，则其可得净赎回金额为：

赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值=10000×1.025=10250(元)

赎回费用=赎回总额×赎回费率=10250×0.5%=51.25(元)

(净)赎回金额=赎回总额-赎回费用=10250-51.25=10198.75(元)

根据中国基金业协会通知：2020年9月基金从业资格考试考试报名日期从8月7日10:00开始至9月4日24:00结束。任何符合报名条件的考生均可以个人形式报名。添加 免费预约短信提醒，一键获取2020年9月基金从业资格报名后续准考证打印时间、考试时间及成绩查询时间!

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