2020年9月基金从业资格《证券投资基金》考试真题考点：基金份额净值计价错误的处理

编辑推荐：2020年9月基金从业资格考试各科真题及答案解析

《证券投资基金基础知识》考试真题答案涉及考点回顾

基金从业资格《证券投资基金基础知识》考试真题考友回忆版：【仅供参考】

单项选择题：关于基金净值计价错误的处理以下说法错误的是()。

A.发生基金净值计价错误时，管理人应当立即织正并及时采取合理描施，防止错误扩大

B.基金管理入应当制定基金净值计价错误的识别及应急方案

C.发生基金净值计价错误时，管理人应当立即向证监会报告

D.基金管理人应当在基金合同中列明估值错误和处理事项

答案：C

解析：基金管理人应当制定基金净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的025%时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

真题考点讲解：基金份额净值计价错误的处理

基金管理人、基金托管人应当按照法律、行政法规及有关规定和基金合同规定的时间、计算方法和程序，计算、复核基金份额净值。基金份额净值日常由基金管理人进行计算，基金管理人计算完成后，将计算结果以书面形式报给基金托管人，基金托管人应当按照规定的计算方法、时间和程序进行复核，确保基金资产估值的准确性和及时性。当基金份额净值计价出现错误时，基金管理人应当采取以下措施予以处理：

1.应当立即纠正。即对会计记录、财务会计报告、中期和年度基金报告、基金份额净值公告以及其他基金信息资料中错误的基金份额净值改为正确的基金份额净值。

2.采取合理的措施防止损失进一步扩大。基金管理人发现基金份额净值计算错误时，应当立即通知基金托管人以及基金份额申购、赎回的代办机构，按照正确的基金份额净值办理基金份额的申购、赎回及相关业务。同时，基金管理人应当检查会计凭证、会计账簿、会计报表及其他有关资料，并相互核对，检查会计机构、会计人员的会计核算工作，查找基金份额净值计算错误的环节和原因，并根据检查结果，采取调整人员、完善会计制度和基金份额净值计算程序、加强检查和监督等措施，避免以后再出现基金份额净值计算错误的情况。

3.基金份额净值计价错误达到其净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。公告和备案的内容应当包括复查后正确的基金份额净值、造成基金份额净值计价错误的原因、采取的防止今后出现计算错误的措施等。

环球网校小编努力为大家搜集整理《证券投资基金基础知识》网友回忆的真题，更多真题答案考生可点击查看>>点击下载。

考后关注：2020年9月基金从业资格考试成绩一般什么时候出来?根据往年的经验，一般考后7个工作日可以出成绩，成绩查询入口一般会在考后的第一个周五开通。具体成绩查询时间考生们可以 免费预约短信提醒，届时我们会通知2020年9月基金从业资格考试成绩查询时间。

以上内容为：2020年9月基金从业资格《证券投资基金基础知识》考试真题考点：基金份额净值计价错误的处理，为方便考生查阅，环球网校还上传了完整版的真题答案，请考生自行通过右侧或下方按钮查看或免费下载。