2021年中级会计职称《中级经济法》每日一练(1月14日)

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(单选)1.下列关于证券交易的说法中，不正确的是(　　)。

A:发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让

B:上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%

C:上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归上市公司所有

D:为证券发行出具审计报告的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券

正确答案：A

知 识 点 ：证券交易

参考解析：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。

(单选)2.根据证券法律制度的规定，证券公司实施的下列行为中，属于合法行为的是( )。

A:丁证券公司购入其包销售后剩余股票

B:乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

C:丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨

D:甲证券公司得知某上市公司正在就重大资产重组进行谈判，在信息未公开前，大量买入该上市公司的股票

正确答案：A

知 识 点 ：证券交易

参考解析：证券包销分两种情況：(1)先包后销，即证券公司将发行人的证券按照协议全部购入然后再向投资者销售，当卖出价高于购入价时，其差价归证券公司所有;当卖出价低于购入价时，其损失由证券公司承担。(2)先销后包，即证券公司在承销期结束后将售后剩余证券全部自行购入(选项A)。所以，选项A属于合法行为。

(多选)3.根据新《证券法》的规定，下列属于操纵证券市场行为的有( )。

A:在自己实际控制的账户之间进行证券交易

B:对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易

C:利用不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易

D:为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

正确答案：A,B,C

知 识 点 ：证券交易

参考解析：操纵证券市场的行为包括：(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖;(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易;(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易;(4)不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报;(5)利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易;(6)对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易;(7)利用在其他相关市场的活动操纵证券市场。

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