2021年中级银行从业资格《个人理财》思维导图七：财富传承规划

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【考试内容】

(一)财富传承规划

1、熟悉财富传承规划基本要素

2、了解财富传承规划的需求及发展现状

3、了解财富传承规划功能

4、熟悉财富传承规划的主要内容

(二)遗产继承

1、掌握遗产的特征和分配原则

2、熟悉遗产的处理方式

3、了解遗产与财产的关系及区别

4、掌握法定继承、遗嘱继承的特征及实施规则

(三)家族信托

1、熟悉家族信托的特点

2、了解西方发达国家家族信托的发展现状

3、了解我国家族信托的发展现状

(四)熟悉人寿保险在财富传承中的作用

(五)财富传承规划工具的特点比较与工作原则

1、熟悉主流财富传承工具的优缺点

2、了解财富传承规划的实施原则

【财富传承规划】

1.财富传承规划：基于委托人意愿、以财富保值为目标实施财产分配，以减少所有权变更带来的财富损失。要点有：

A、财富传承规划对象(资产、负债、企业经营、财产)

B、财富传承规划受益人(继承人或家庭成员)

C、财富传承时机

D、财富传承工具(比较安全、成本、效率，主要有遗嘱、家族信托、保险)

【财富传承规划需求及现状】

1.个人财富逐步积累

2.富裕人群步入中老年

3.遗产分配纠纷频发

4.财富分配范围广、形式多

【财富传承规划功能】

1.避免遗产继承纠纷

2.维持家庭成员生活质量

3.减低财富损失风险(反面：富不过三代)

4.降低税收风险(规避遗产税/赠与税)

【主要内容】

1.计算和评估客户风险

2.决定财富传承具体目标

3.传承工具选择

【考点】遗产

1.法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种主要方式

2.遗产分为积极遗产(财富)、消极遗产(债务)

3.遗产分配原则：

A、遗嘱优先于法律的原则

B、法定继承按优先顺位继承原则

C、同一顺序继承人平均分配原则

D、照顾分配原则(生活特殊困难、缺乏劳动能力)

E、鼓励家庭成员及社会成员相互扶助原则

4.遗产处理方式：我国为限定继承，但不限制自愿偿还税款和债务。司法实践中一般先偿还债务再就剩余部分分割遗产。

5.遗产与财产的关系：遗产必须是财产、必须是合法财产、必须是非专属于死者的财产、遗产形态不以死亡时点为限(包括衍生、派生部分)

【法定继承】

1.特征：

(1)是遗嘱继承的补充

(2)是对遗嘱继承的限制

(3)是基于身份关系确定(血缘关系、婚姻关系，我国仅限于上述关系中的近亲属)

(4)继承人范围、继承顺序、分配原则具有强行性2.顺位

先遗赠抚养协议----遗嘱----法定继承

第一顺位：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母第二顺位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

3.代位继承：仅限法定继承，不适用于遗嘱继承

4.转继承(二次继承)：继承人没有放弃继承，但在遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的法定继承人

【遗嘱继承】1.特征：

(1)要有法律事实：被继承人死亡、生前立有合法有效遗嘱

(2)遗嘱直接体现被继承人意愿

(3)遗嘱是独立民事行为

(4)遗嘱人死后才发生法律效力，遗嘱人可以随时变更或撤销遗嘱(即遗嘱的撤回性)

(5)是对法定继承的排斥

(6)是一种要式民事行为

(7)必须依法作出

2.遗嘱继承与遗赠区别

(1)遗嘱继承人只能是法定继承人范围内，遗赠不受限制

(2)遗嘱继承未明确表示放弃的，即视为继承；遗嘱则在知道或者应当知道受遗赠后2个月内未表示接受遗赠的，则视为放弃。

3.遗嘱形式：公证遗嘱(最为严格的遗嘱)、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱(特殊方式的遗嘱，适用于危急情况)。

根据规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱必须有两个以上见证人在场见证

【家族信托】

1.信托是指财产所有权委托给受托人、按照委托人意愿以自己名义、由受益人获得收益

2.家族信托优势：(1)财富灵活传承(2)财产安全隔离(3)节税避税(4)信息严格保密

【人寿保险功用特征】

1.人寿保险赔款免纳个人所得税

2.人寿保险金不用于清偿债务

3.可实现遗嘱的部分功能

4.防止财产变现带来损失

【财富传承规划工作原则】

1.及早着手2.充分沟通3.专业分工4.及时提醒5.定期更新

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