2021中级会计职称《中级财务管理》问答：现金余缺购入还是卖出有价证券的金额如何确定

2021中级会计职称《中级会计实务》问答：

现金余缺购入还是卖出有价证券的金额如何确定?

知识：随机模型下有价证券转换金额的确定

在随机模型下，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理水平，无需进行调整。

当现金余额达到上限时，则将部分现金转换为有价证券。当现金余额下降到下限时，则卖出有价证券。

出售有价证券或者转换有价证券的金额=大于等于上限的现金余额-回归线R金额/回归线R金额-小于等于下限的现金余额。

例题：

公司的现金最低持有量为1000元，现金余额的最优返回线为3000元。如果公司现有现金10000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是3000元。

现金持有上限=3×3000-2×1000=7000元，公司现有现金10000元，超过了上限，应当投资于有价证券的金额是7000元，使得现金余额(10000-7000)回到返回线。

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