2021年基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》每日一练(9月29日)

试题部分

1、与一般财务审计以验证企业财务报表真实性为目的不同，财务尽职调查的主要目的是评估企业存在的财务风险以及()。【单选题】

A.投资风险

B.投资价值

C.未来收益

D.战略投资意义

2、回售条款，是指当满足事先设定的条件时，股权投资基金有权要求目标()按事先约定的定价机制，买回股权投资基金所持有的全部或部分目标企业的股权。【单选题】

A.企业大股东

B.董事长

C.股东大会

D.监事长

3、市销率倍数的计算公式为()。【单选题】

A.股权价值÷销售收入

B.每股价值÷每股净资产

C.股权价值÷净利润

D.净利润÷所得税÷利息

4、法律尽调更多的是定位于风险发现，其目的主要有()。【单选题】

Ⅰ.确认目标企业的合法成立和有效存续

Ⅱ.核查目标企业所提供文件资料的真实性、准确性和完整性

Ⅲ.充分了解目标企业的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权(如土地所有权)、业务资质以及其控股结构的合法合规

Ⅳ.发现和分析目标企业现存的法律问题和风险并提出解决方案，出具法律意见并将之作为准备交易文件的重要依据

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

5、尽职调查报告至少包括()。【单选题】

Ⅰ.业务尽调

Ⅱ.人事尽调

Ⅲ.法律尽调

Ⅳ.财务尽调

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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参考答案及答案解析

1、正确答案：B

答案解析：财务尽职调查。涵盖企业的历史经营业绩、未来盈利预测、现金流、营运资金、融资结构、资本性开支以及财务风险敏感度分析等内容。与一般财务审计以验证企业财务报表真实性为目的不同，财务尽职调查的主要目的是评估企业存在的财务风险以及投资价值。因此，财务尽职调查更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。

2、正确答案：A

答案解析：回售条款，是指当满足事先设定的条件时，股权投资基金有权要求目标企业大股东按事先约定的定价机制，买回股权投资基金所持有的全部或部分目标企业的股权。

3、正确答案：A

答案解析：市销率(P/S)倍数反映了一家公司的股权价值相对其销售收入的倍数。市销率倍数的计算公式为：市销率倍数=股权价值÷销售收入或市销率倍数=每股价值÷每股销售收入

4、正确答案：D

答案解析：法律尽调更多的是定位于风险发现，其目的主要有：第一，确认目标企业的合法成立和有效存续；第二，核查目标企业所提供文件资料的真实性、准确性和完整性；第三，充分了解目标企业的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权(如土地所有权)、业务资质以及其控股结构的合法合规；第四，发现和分析目标企业现存的法律问题和风险并提出解决方案；第五，出具法律意见并将之作为准备交易文件的重要依据。

5、正确答案：B

答案解析：尽职调查报告至少包括业务尽调、财务尽调和法律尽调的内容。

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