09年注会《公司战略管理》风险和报酬讲义一
更新时间：2009-10-19 15:27:29
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一、单项资产的风险和报酬
(一)风险的衡量方法
1.利用概率分布图
概率：概率是用来表示随机事件发生可能性大小的数值。
2.利用数理统计指标(方差、标准差、变化系数)
(1)预期值(期望值、均值)
反映平均收益水平，不能用来衡量风险。
(2)方差
(3)标准差：也叫均方差，是方差的平方根,是各种可能的报酬率偏离预期报酬率的综合差异。其计算公式有三种：
(4)变化系数=标准差/预期值
标准差和方差是一个绝对数，只能衡量绝对风险。
变化系数=标准差/预期值
变化系数是一个相对数，衡量的是相对风险。
【例题】假定甲、乙两项资产的历史收益率的有关资料如表所示。
甲、乙两资产的历史收益率
|
年 |
甲资产的收益率 |
乙资产的收益率 |
|
2002 |
-10% |
15% |
|
2003 |
5% |
10% |
|
2004 |
10% |
0% |
|
2005 |
15% |
-10% |
|
2006 |
20% |
30% |
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