2011《公司战略与风险管理》辅导：第十章节(2)

　　第二节 识别、评估和应对企业面对的操作风险 $lesson$

　　一、操作风险概述

　　(一)操作风险的特征

　　操作风险与其他类型的风险不同。它出现的原因在于它不是管理未知事项，而且处理已确定的程序。在企业面临的所有风险类型中，操作风险是最便于管理的，它并不涉及任何对于未来事项的推测。

　　(二)操作风险的源头

　　1.缺乏规定程序

　　2.雇员缺乏培训

　　3.疏忽

　　操作风险的一大成因被称为“疏忽”，是指某人在执行任务时并未将注意力放在这件工作上。

　　4.设备及软件维护不足或已报废

　　5.缺乏职业道德和存在舞弊意识

　　6.不妥善的外包安排

　　不妥善的外包安排将无法为企业带来所需的专长，或者帮助其实现商业目标。

　　二、应对操作风险的态度【熟悉】

　　(一)管理操作风险需要的条件

　　管理操作风险需要具备关于流程、系统和人员的知识，以及确保职责和程序的明确规定、记录以及遵守规定。操作损失并不总是只发生在具有大量或者复杂业务的企业中。

　　(二)操作风险的评估

　　(三)应对操作风险

　　管理操作风险最为普遍采用的方法是：

　　1.设立流程、程序和政策

　　流程和程序有助于确保一个企业的政策得以实施，政策和程序的整理归档可以减少管理时间并且为雇员提供策略支持。

　　2.在公司内实施正式的内部控制系统

　　3.防止错误和欺诈

　　4.培训和管理雇员

　　5.技术和系统

　　6.外包安排

　　企业应与外包服务通过服务级别协议建立质量和服务的要求，并对其产品和服务进行定期的检查。

　　典型例题：

　　[多选题]操作风险的成因主要包括( )

　　A. 缺乏规定程序 B. 雇员缺乏培训 C. 疏忽

　　D. 缺乏职业道德和存在舞弊意识、不妥善的外包

　　【答案】ABCD

　　【解析】ABCD均属于操作风险的成因。

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