公司战略与风险管理 辅导：风险管理原则(11)

　　二、实施风险管理所面临的障碍和挑战

　　(一)实施风险管理的障碍

　　阻碍实施风险管理的因素有：

　　(1)企业风险管理的目标有时和企业目标并不一致，在这种情况下，就会产生集体或个人之间的摩擦。

　　(2)高管的承诺并不充分。企业风险管理的实施需要来自高级管理层的全力支持。

　　(3)统计分析的决策支持、工具和系统不太充分。在一个整体风险管理环境中，实施企业风险管理的最终产品要求有效的统计和分析工具来支持，以便进行明智的决策。

　　(4)文化有时是不匹配的。

　　(二)实施风险管理的关键挑战

　　1.董事会支持

　　董事会必须将风险管理看作是降低或规避成本的途径，而非增加成本。

　　2.责任和问责制

　　管理层应当考虑整合鉴证活动和风险管理以及合规活动的必要性来实施风险管理。

　　3.风险计量

　　企业中的风险计量对利益相关者的影响是重要的，因为企业中的具体部门需要估计特定事件发声的概率及其后果。

　　4.与企业战略的关系

　　独立的风险管理是行不通的，它应与企业战略结合。

　　5.增加企业价值的挑战

　　管理层应当看到建立将战略风险管理和价值创造/竞争优势相联系的流程的必要性。这一结果不一定必须是财务上表现出来的，但是必须得到认同。

　　6.风险管理意识

　　为了提高企业中的风险管理意识，管理层应该看到沟通和报告一致的必要性，并运用风险管理方法。应以系统的方式进行风险管理。

　　7.管理层认同

　　经营/管理层的认同有利于接受责任和积极参与，并因此减少变革的阻力。此外，企业在进行风险管理的过程中，应当通过使用分析技术识别、评估、管理风险和在适当情况下与利益相关者沟通来记录企业的风险。

　　8.与控制自我评价的联系

　　管理层应该看到，有必要自上而下地整合和比较战略风险管理流程，来完成自下而上的控制/自我评估。他们应确定如何有效地管理和执行这些控制，他们必须确定这些流程是否支持或损害了企业的风险管理能力。

　　9.风险报告

　　在风险管理过程中，有必要设计适当的报告，以协助管理并作出适当考虑风险管理原则的决策。

　　10.信息技术

　　一些管理层忽略了信息技术在风险管理所起的作用和重要性。

　　典型例题：

　　[多选题]下列属于企业实施风险管理的障碍的有( )。

　　A. 企业风险管理的目标有时和企业目标并不一致 B. 高管的承诺不充分

　　C. 统计分析的决策支持、工具和系统不太充分 D. 文化有时不匹配

　　【答案】ABCD

　　【解析】阻碍企业实施风险管理的因素有：(1)企业风险管理的目标有时和企业目标并不一致;(2)高管的承诺不充分;(3)统计分析的决策支持、工具和系统不太充分;(4)文化有时不匹配。

　　本章重点、难点：

　　1、风险管理程序

　　2、风险管理策略

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