2012年注会《经济法》辅导：有限责任公司(3)

　　(二)董事会$lesson$

　　1、董事会的组成

　　(1)有限责任公司董事会由3一13人组成。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。

　　提示：两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司，董事会成员中应当包括职工代表;其他有限责任公司董事会成员中也可以有职工代表(也可以没有)。董事会中的职工代表由职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

　　(2)董事会设董事长一人，“可以”设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。

　　相关知识点：(1)股份有限公司的董事长和副董事长由董事会“选举”产生;国有独资公司的董事长和副董事长由国有资产监督管理机构“指定”产生。 (2)中外合资经营企业的董事长和副董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生;中外合作经营企业董事长和副董事长的产生办法由合作章程规定。

　　2、董事任期

　　董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数(3人)的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

　　3、董事会的职权(注意：董事会的一般职权是“制订方案”，提交股东会表决通过)

　　(1)召集股东会会议，并向股东会报告工作;

　　(2)执行股东会的决议;

　　(3)决定公司的经营计划和投资方案;(提示：决定公司的经营方针和投资计划是股东会的职权。)

　　(4)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;

　　(5)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

　　(6)制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案;

　　(7)制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;

　　(8)决定公司内部管理机构的设置;

　　(9)决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;(提示：公司的总经理、副总经理和财务负责人三个职务由董事会任免，其他管理人员由总经理任免。)

　　(10)制定公司的基本管理制度;(提示：制定公司的具体规章属于经理的职权。)

　　4、董事会的召集和表决程序

　　(1)董事会会议由董事长召集和主持;董事长不能或者不履行职责的，由副董事长召集和主持;副董事长不能或者不履行职责的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。

　　(2)董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

　　(三)监事会

　　l、监事会的组成

　　(1)有限责任公司设立监事会的，其成员不得少于3人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1―2名监事，不设立监事会。

　　提示：监事会应当包括股东代表和职工代表，其中职工代表的比例不得低于l/3。职工代表由职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

　　(2)监事会设主席1人，由“全体”监事“过半数”选举产生。

　　(3) 董事、高级管理人员(经理、副经理、财务负责人)不得兼任监事(重点)。

　　2、监事任期

　　监事任期为3年，连选可以连任。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职责。

　　解释：董事任期由公司章程规定，只要不超过3年即可;监事任期为法定制，就是3年。

　　3、监事会的职权

　　(1)检查公司财务;

　　(2)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;

　　(3)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正;

　　(4)提议召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议;

　　(5)向股东会会议提出提案;

　　(6)对董事、高级管理人员提起诉讼;

　　(7)监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议;

　　(8)发现公司经营情况异常，可以进行调查。

　　4、监事会的召集和决议

　　(1)监事会会议由监事会主席召集和主持;监事会主席不能或者不履行职责的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。

　　(2)监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经“半数以上”监事通过。

　　(四)经营管理机关

　　有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。因此，经理不再是必设机构而成为选设机构，公司章程可以规定不设经理，而设总裁、首席执行官等职务。

　　【例题1】乙有限责任公司不设监事会，只设了一名监事甲。甲的下列做法中，符合公司法规定的有( )。(2009年原制度)

　　A、提议召开临时股东会会议

　　B、制订公司的年度财务预算方案，提交股东会讨论

　　C、制定公司分立的方案，提交股东会讨论

　　D、向股东会提议罢免违反公司章程的董事职务

　　答案：AD

　　解析：本题考核监事会职权。根据《公司法》的相关规定，制订公司的年度财务预算方案、决算方案、分立方案是属于董事会的职权，因此选项B和C不选;监事有权对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议，因此选项D正确。

　　【例题2】甲、乙、丙三人共同出资80万元设立了有限责任公司，其中甲出资40万元，乙出资25万元，丙出资15万元。2009年4月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合《公司法》规定的有( )。

　　A、会议由甲召集和主持

　　B、会议决定不设董事会，由甲担任执行董事，甲为公司的法定代表人

　　C、会议决定设1名监事，由乙担任，任期2年

　　D、会议决定了公司的经营方针和投资计划

　　答案：ABD

　　解析：(1)选项A：有限责任公司首次股东会由出资最多的股东召集和主持;(2)选项B：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设董事会，只设1名执行董事;(3)选项C：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设监事会，只设1-2名监事，监事的任期为法定制3年;(4)选项D：决定公司的经营方针和投资计划属于股东会的职权。

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