1.【案例题】
（2018年改）某制造企业为增值税一般纳税人，自2021年起被认定为高新技术企业（非小型微利企业），其2024年度的生产经营情况如下：
（1）当年销售货物实现销售收入8 000万元，对应成本为5 100万元。
（2）12月购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用，会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。
（3）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元（包含分摊的期间费用）。
（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用200万元（已独立核算管理），业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用1 800万元，其中含广告费1 500万元。
（6）当年发生财务费用200万元。
（7）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。
（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。
（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元，税收滞纳金7万元，补缴高管个人所得税15万元。
（10）当年税金及附加科目共列支200万元。
（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
第1题
第2题
第3题
第4题
第5题
第6题
第7题
第8题
第9题
第10题
（1）判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。
（2）计算当年会计利润。
（3）计算业务（3）中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。
（4）计算业务（4）中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。
（5）计算业务（5）中广告费应纳税所得额调整金额。
（6）计算业务（7）中涉及的应纳税所得额调整金额。
（7）计算业务（8）中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额。
（8）计算业务（9）涉及的应纳税所得额调整金额
（9）计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
（10）计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
