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1.【案例题】

A市甲公司（一般纳税人）2026年2月销售其于2020年3月在B市购买的一处仓库，取得含税收入1600万元并开具增值税专用发票；该仓库购置原价为900万元并取得合法凭证。

第1题

计算甲公司应预缴的增值税及应申报的增值税

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题目解析:

应预缴税额=（1600-900）÷（1+9%）×5%=32.11（万元）；应申报税额=1600÷（1+9%）×9%-32.11=100（万元）。

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