当前位置: 首页 > 注册会计师 > 税法 > (1)计算甲超市销售给王女士高档香水的增值税销项税额。

1.【案例题】

2. 王女士为 A 市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从 2025 年 9 月开始建立家庭消费电子账,2025 年 12 月从甲超市购买了下列商品:(1)25 毫升高档香水一瓶,支出 400 元。(2)白酒 1000 克,支出 280 元。(3)食品支出 1054 元,其中:橄榄油 2500 克,支出 400 元;淀粉 1000 克,支出 10 元;新鲜蔬菜 50 千克,支出 600 元;面食伴侣香辣酱 4 瓶,支出 44 元。同时她对商品的供货渠道和价格进行了追溯,主要数据如下表:其他相关资料:高档化妆品的消费税税率为 15%,白酒消费税税率 20% 加 0.5 元 / 500 克。要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。

第1题

第2题

第3题

第4题

第5题

(1)计算甲超市销售给王女士高档香水的增值税销项税额。

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(2)计算甲超市销售给王女士白酒的增值税销项税额。

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(3)计算甲超市销售给王女士食品的增值税销项税额。

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(4)计算王女士购买高档香水支出中包含的消费税税额,并确定消费税的纳税人和纳税地点。

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(5)计算王女士购买白酒支出中包含的消费税税额,并确定消费税的纳税人和纳税地点。

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