2019年基金从业资格考试《私募股权投资基金》考点基金估值和基金费用

更新时间：2019-06-14 13:35:05 来源：环球网校

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摘要环球网校编辑为考生发布“2019年基金从业资格考试《私募股权投资基金》考点基金估值和基金费用”的新闻，为考生发布基金从业资格考试的相关考试重点，希望对大家有所帮助。请持续关注环球网校基金从业资格考试频道，预祝考生一切顺利。本篇具体内容如下:

一、基金估值原则和主要方法

(一)基金估值的概念

基金的估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法：进行评估与计算，进而确定基金资产公允价值的过程。

基金资产净值=基金资产-基金负债

(二)基金估值的原则

(三)股权投资基金的估值方法

对于股权投资基金的估值，国内外最为普遍使用的方法主要有四类，

1)成本法。

2)市场法。

3)收入法。

4)重置成本法。

二、基金费用和收益、基金会计核算和基金财务报告

股权投资基金在运作过程中，可能产生的费用包括但不限于管理费、托管费第三方服务费用(包括法律、审计等、筹建费用、基金管理人的业绩报酬等。

提示：2019年6月基金从业资格考试准考证即将开始打印，2019年基金从业资格准考证打印时间的信息可通过免费预约短信提醒获取。

环球网校小编友情提示：环球网校基金从业资格考试频道为考生整理2019年基金从业资格考试《私募股权投资基金》考点，还有海量资料免费送，点击下方按钮免费下载。

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