税务师考试难度大不大，两个月能考过吗​

在财会领域的职业资格考试中，税务师考试一直是许多从业者提升竞争力的重要选择。但不少考生在备考前都会纠结两个核心问题：税务师考试难度到底有多大?仅剩两个月时间，还能顺利考过吗?本文将从考试本质、难度分析、短期备考可行性等维度展开，为大家提供全面且实用的参考。​

一、先搞懂：税务师考试的“难度真相”​

要判断税务师考试难度，不能只听“传言”，需从考试本身的特点、内容及考生普遍反馈综合分析。首先明确税务师考试的基本情况：考试包含《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》5个科目，要求5年内通过全部科目即可取得证书，单科合格线为84分(满分140分)。​

从行业对比来看，税务师考试难度介于中级会计职称与注册会计师(CPA)之间，既没有中级会计那样偏向基础应用，也没有CPA那样侧重深度与广度的极致考核，更聚焦“税务专业能力”的实用型考查。具体难度可拆解为以下3个核心特点：​

1.科目难度分层明显，“三税”是核心​

5个科目中，难度差异较大，考生可根据难度梯度合理规划：​

低难度科目：《税法一》《税法二》。这两科是税务师考试的基础，主要围绕增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等核心税种展开，考点清晰、逻辑连贯，记忆性内容较多，计算量适中，适合零基础考生入门。​

中难度科目：《财务与会计》《涉税服务相关法律》。《财务与会计》分为“财务部分”和“会计部分”，涉及存货、固定资产、金融资产等会计核算，以及财务分析、筹资管理等财务管理内容，需要一定的会计基础;《涉税服务相关法律》涵盖行政法、民商法、刑法等法律知识，考点零散、记忆量大，对“记法条、懂应用”要求较高。​

高难度科目：《涉税服务实务》。这科是税务师考试的“天花板”，不仅需要掌握《税法一》《税法二》的核心内容，还涉及税务代理、纳税申报、税务筹划等实务操作，主观题占比高达60%，需要考生具备“理论+实操”的综合应用能力，且近年考题越来越贴近真实税务工作场景，对考生的灵活应变能力要求更高。​

2.难度核心：“广而不深，重应用”​

税务师考试的难度并非体现在“偏题、怪题”上，而是在于考点覆盖广、与实际结合紧。例如《税法一》中，小税种(如烟叶税、城建税)的考点虽分值不高，但几乎每年都会涉及;《涉税服务实务》的主观题常以“企业真实业务场景”为背景，要求考生判断纳税申报是否正确、如何调整税务处理，这对缺乏实务经验的考生来说是不小的挑战。​

此外，考试命题有“联动性”特点：《涉税服务实务》的考点会直接关联《税法一》《税法二》的内容，若基础科目掌握不扎实，高难度科目很难突破。​

二、关键问题：两个月能考过税务师吗?答案分“情况讨论”​

“两个月过税务师”并非绝对不可能，但也绝非“轻松实现”，核心取决于考生的基础、备考时间、报考科目数量三个关键因素。我们结合不同场景，给出具体判断：​

1.若满足这些条件，“两个月过1-2科”有较大希望​

如果你属于以下情况，合理规划后，两个月通过1-2科(尤其是《税法一》《税法二》)的概率较高：​

基础扎实：本身是会计、税务专业出身，或已通过中级会计、CPA的《税法》科目，对税务、会计基础概念熟悉，无需花大量时间补“入门知识”;​

时间充足：每天能保证3-4小时有效备考时间(例如在职考生每天晚上2小时+周末8小时，累计每月约120小时，两个月240小时);​

报考合理：选择“低难度+关联性强”的科目组合，如仅报《税法一》，或《税法一》+《税法二》(两科考点关联度高，可联动复习);​

方法得当：不盲目刷题、不死记硬背，能抓住考点重点，结合真题总结命题规律。​

以“《税法一》+《税法二》”组合为例，两科总考点约800个，按两个月240小时备考计算，平均每小时掌握3-4个考点，同时搭配真题练习，只要效率达标，通过的可能性很大。​

2.若存在这些问题，“两个月通关”难度极大​

如果你的情况符合以下任意一种，建议降低预期，避免“盲目冲刺”导致备考效果不佳：​

零基础小白：对“增值税、会计分录”等基础概念完全陌生，仅补基础就需要1-2个月，很难留出时间攻克考点;​

时间紧张：每天有效备考时间不足1小时，两个月累计仅60小时左右，连《税法一》一科的考点都难以覆盖;​

报考贪多：一次性报考3科及以上，尤其是包含《涉税服务实务》《财务与会计》等难度科目，精力分散，很难兼顾;​

备考效率低：习惯“逐页看教材”，不总结重点，刷题后不分析错题，导致“学了就忘、做了就错”。​

3.特别提醒：“短期通关”≠“裸考冲刺”​

有些考生认为“税务师难度不如CPA，两个月裸考也能过”，这是严重的误区。税务师考试虽不考“偏深”内容，但考点细节多、记忆点杂，例如《税法二》中“企业所得税的税前扣除标准”“个人所得税的专项附加扣除范围”等，若不系统复习，很容易混淆记错，裸考通过率不足5%。​

三、两个月备考税务师：科学规划是“通关关键”​

若你符合“短期备考条件”，想要抓住最后两个月冲刺，需遵循“抓重点、破难点、练真题”的核心思路，以下是分阶段的详细备考方案：​

阶段一：基础攻坚期(第1-4周，共28天)——聚焦“核心考点”，拒绝“全面铺开”​

短期备考的核心是“放弃次要考点，狠抓高频重点”。建议不要通读教材(教材太厚，耗时太长)，直接使用教辅资料(如《轻松过关》)+基础班网课。​

具体操作：​

按科目拆分时间：若考《税法一》+《税法二》，每天各分配1.5-2小时;若考单科，每天3-4小时集中突破。​

网课+笔记同步：听基础班时，只听“高频考点”章节(可参考历年真题考点分布，如《税法一》的增值税、消费税占比超50%)，边听边记“思维导图”，将零散考点串联(例如按“税种=征税范围+税率+计税依据+税收优惠”的逻辑整理)。​

即时练习巩固：每学完1个章节，做10-15道章节练习题，重点掌握“计算类考点”(如增值税的销项税额、进项税额计算)和“记忆类考点”(如税收优惠政策)，错题标注原因(是概念不清还是计算失误)。​

阶段二：强化突破期(第5-6周，共14天)——主攻“主观题+错题”​

此阶段重点提升“得分能力”，尤其是占分比高的主观题(《涉税服务实务》主观题60分，《税法一》《税法二》主观题40分)。​

具体操作：​

专项突破主观题：针对《税法一》《税法二》，集中练习“综合题”(通常是多税种结合的案例)，掌握“先判断业务性质→再确定适用税种→最后计算税额”的解题逻辑;针对《涉税服务实务》，重点练习“简答题”(如税务筹划建议、纳税调整理由)，注意答题时“法条引用要准确、表述要规范”(可参考真题参考答案的表述方式)。​

错题复盘“二次巩固”：将第一阶段的错题整理成“错题本”，按“考点分类”(如“增值税进项税额抵扣误区”“企业所得税税前扣除错误”)，重做错题时，不仅要选对答案，还要写出“考点依据”(如“根据《增值税暂行条例》第X条，该情况不得抵扣进项税额”)，避免再次犯错。​

背诵“核心记忆点”：针对《涉税服务相关法律》的法条、《税法》的税收优惠等记忆性内容，每天早上花30分钟背诵，采用“关键词记忆法”(如“小微企业所得税优惠：应纳税所得额≤300万，按5%税率”，记住“300万、5%”两个关键词)。​

阶段三：冲刺模拟期(第7-8周，共14天)——全真模拟，适应考试节奏​

最后两周的核心是“模拟真实考试场景”，提升答题速度和准确率。​

具体操作：​

做历年真题(近3年)：每周做2-3套真题，严格按照考试时间(150分钟/科)做题，不查资料、不超时，做完后对照答案打分，分析“失分点”(是时间不够还是考点不会)。​

模拟题“查漏补缺”：选择1-2套高质量模拟题(如官方发布的模拟题或知名教辅机构的押题卷)，重点关注“新增考点”(税务师考试每年会根据最新税收政策调整考点，如2024年新增的“研发费用加计扣除新政”)，这些内容往往是考试重点。​

调整心态与作息：避免熬夜刷题，保持每天8小时睡眠，考前3天回归“错题本+核心考点笔记”，不纠结偏题、怪题，增强信心。​

四、总结：理性看待难度，科学规划备考​

税务师考试并非“遥不可及”，但也需要足够的重视和合理的规划。关于“难度”：它是“有梯度、重应用”的考试，基础科目难度适中，核心在于掌握考点逻辑;关于“两个月通关”：对基础好、时间足的考生，通过1-2科完全有可能，但需聚焦重点、高效备考，切忌贪多求全。​

最后提醒大家：税务师证书是“长期价值”的体现，若短期时间不足，也可调整计划，分2-3年考完，扎实的基础才是真正的“通关保障”。希望本文的建议能帮你明确方向，祝各位考生备考顺利，成功拿证!小编建议大家尽早填写文章顶部信息， 免费预约短信提醒服务，届时会准时收到2025年税务师准考证打印开始时间、考试时间、查分时间的短信提醒，保证大家及时获知考试信息。点击查看>>2025年税务师准考证打印时间及打印入口各地汇总。

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