2025年税务师考试时间(11月15日-16日)，最后37天计划：每周攻克1科高频考点!
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距离2025年税务师考试仅剩37天，11月15日-16日的考试日期已近在眼前。在这关键冲刺阶段，盲目复习难以高效提分，为此我们制定“每周攻克1科高频考点”计划，同时整理了各科目高频考点及配套思维导图，帮你精准聚焦核心内容，最大化利用备考时间。
一、第一周(10月10日-16日)：攻克《税法一》高频考点，筑牢流转税基础
《税法一》作为税务师考试的入门科目，流转税(增值税、消费税、土地增值税等)是核心考查内容，占科目标分比重超70%，且考点相对固定，是短期内提分的关键。
核心高频考点清单
增值税：税率与征收率的适用范围(尤其关注特殊行业及跨境服务的税率规定)、进项税额抵扣的条件与不得抵扣情形、一般纳税人与小规模纳税人应纳税额计算(重点掌握销项税额确认及特殊销售方式的税务处理)、出口退税的“免抵退”计算方法及适用场景。
消费税：15个税目的具体范围(精准区分高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石等易混淆税目)、计税依据的确定(从价计征、从量计征、复合计征的适用情况)、委托加工应税消费品的税务处理(代收代缴税款的计算及相关规定)。
土地增值税：征税范围的判定(明确哪些行为需缴纳土地增值税)、扣除项目金额的计算(区分房地产开发企业与非房地产开发企业的扣除项目差异)、应纳税额的计算步骤(四级超率累进税率的应用)及清算条件与流程。
思维导图辅助学习
我们整理的《税法一》思维导图，以“流转税体系”为核心框架，将增值税、消费税、土地增值税等税种的考点串联起来，清晰呈现各税种的计算逻辑、税率关系及特殊规定。通过思维导图，可快速梳理知识点脉络，避免孤立记忆，同时便于对比不同税种的异同点，强化理解与记忆。
本周学习建议
每天安排2-3小时专注学习《税法一》，上午用于理解高频考点的理论知识，结合思维导图梳理逻辑;下午通过典型例题(优先选择近5年真题)巩固考点，掌握解题思路;晚上针对当天错题进行复盘，明确知识漏洞并补充学习。
二、第二周(10月17日-23日)：突破《税法二》高频考点，掌握所得税精髓
《税法二》以所得税(企业所得税、个人所得税)为主要考查内容，同时涉及国际税收等知识点，与《税法一》共同构成税务师考试的“税法基础”，其考点与实际工作联系紧密，主观题占比高，需重点突破。
核心高频考点清单
企业所得税：收入总额的确认(区分应税收入、不征税收入、免税收入)、税前扣除项目的范围与标准(职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费和业务宣传费等的扣除比例及计算基数)、资产损失的税前扣除(扣除条件、申报方式及留存备查资料要求)、应纳税额的计算(含纳税调整增加额与纳税调整减少额的确定)。
个人所得税：综合所得的范围与汇算清缴(工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得的计算及合并申报流程)、专项附加扣除的具体项目与扣除标准(子女教育、继续教育、大病医疗等的扣除条件及申报方式)、经营所得与财产转让所得(尤其是股权转让所得)的税务处理。
国际税收：非居民企业的应纳税额计算(区分机构、场所的非居民企业与未设立机构、场所的非居民企业)、税收协定的适用范围与待遇(常设机构的判定、股息、利息、特许权使用费等所得的税收协定优惠)。
思维导图辅助学习
《税法二》思维导图以“所得税体系”为核心，分别构建企业所得税和个人所得税的知识框架，详细列出各税种的计算要素、扣除标准、优惠政策等。同时，将国际税收知识点与所得税相关内容关联，清晰展示国际税收与国内所得税的衔接逻辑，帮助考生理解跨税种、跨国别的税务处理规则，提升综合运用能力。
本周学习建议
每天保证2.5-3.5小时学习时间，优先攻克企业所得税和个人所得税高频考点。上午深入学习考点理论，结合思维导图梳理复杂知识点(如企业所得税纳税调整逻辑);下午集中练习主观题(如企业所得税汇算清缴综合题、个人所得税综合所得计算真题)，总结答题技巧;晚上对比《税法一》与《税法二》的关联考点(如增值税与企业所得税的视同销售规则差异)，强化知识衔接。
三、第三周(10月24日-30日)：拿下《涉税服务实务》高频考点，提升实操能力
《涉税服务实务》是税务师考试中唯一包含主观题(简答题、综合题)的科目，90%以上的考题与《税法一》《税法二》的知识点紧密结合，重点考查纳税申报、账务调整、涉税服务等实操能力，是拉开分数差距的关键科目。
核心高频考点清单
纳税申报实操：增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)的填写规范(重点掌握销售额、进项税额、进项税额转出等栏目的填报逻辑)、企业所得税年度纳税申报表的填报技巧(纳税调整项目的填报及数据衔接)。
账务调整与涉税处理：错账调整方法(红字更正法、补充登记法、划线更正法)在涉税实务中的应用(针对不同类型错账的调整步骤)、企业常见涉税业务的账务处理(如增值税视同销售、消费税计提与缴纳、企业所得税费用核算等)。
涉税服务与风险防控：发票领购、开具、保管的流程与风险点(虚开发票的识别与防范)、税务稽查的应对流程(被稽查企业的权利与义务、稽查证据的提供要求)、涉税文书的撰写规范(如纳税申报表、涉税鉴证报告的基本结构)。
思维导图辅助学习
《涉税服务实务》思维导图以“实操流程”为导向，围绕“纳税申报-账务处理-涉税服务”三大核心模块，串联各高频考点。例如，在“纳税申报”模块，清晰展示增值税、企业所得税申报的步骤、所需资料及易错点;在“账务调整”模块，梳理不同错账类型的调整方法及对应的涉税处理逻辑。通过思维导图，可将零散的实操知识点系统化，形成完整的工作流程认知，提升解题时的逻辑连贯性。
本周学习建议
每天投入3-4小时学习，注重理论与实操结合。上午学习高频考点的实操理论，结合思维导图熟悉工作流程;下午使用模拟申报系统进行实操练习(如增值税申报模拟、企业所得税汇算清缴模拟)，或做综合题(优先选择“账务调整+纳税申报”结合型真题)，锻炼实操能力;晚上总结答题模板(如简答题的“问题-依据-处理建议”答题框架)，提升主观题得分效率。
四、第四周(10月31日-11月6日)：吃透《财务与会计》高频考点，强化计算与分录
《财务与会计》分为财务部分与会计部分，会计部分占科目标分比重约65%，重点考查会计分录、财务报表编制等内容;财务部分侧重公式应用与计算，整体难度较大，需通过高频考点突破与大量练习提升得分能力。
核心高频考点清单
会计部分：长期股权投资的核算(成本法与权益法的适用范围、转换及账务处理)、合并财务报表的编制(内部交易抵消分录、母公司长期股权投资与子公司所有者权益抵消分录的编制逻辑)、债务重组的会计处理(债权人与债务人的账务处理差异，含以资产清偿债务、将债务转为权益工具等方式)、收入的确认与计量(新收入准则下五步法模型的应用及具体业务的收入确认)。
财务部分：财务比率分析(偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率、发展能力比率的计算与指标解读)、本量利分析(边际贡献、盈亏临界点、目标利润的计算及应用)、资金需要量预测(销售百分比法、资金习性预测法的计算步骤)。
思维导图辅助学习
《财务与会计》思维导图分为“会计模块”与“财务模块”。会计模块以“会计要素”为基础，梳理长期股权投资、合并报表、债务重组等核心考点的账务处理流程与分录逻辑;财务模块围绕“财务分析与决策”，呈现财务比率、本量利分析等考点的公式推导、计算步骤及应用场景。思维导图可帮助考生快速掌握复杂知识点的逻辑框架，例如合并报表抵消分录的编制思路，同时便于记忆财务公式，避免混淆。
本周学习建议
每天安排3-4小时学习，合理分配会计与财务部分的时间。上午专注会计部分，理解高频考点的账务处理逻辑，结合思维导图整理分录;下午学习财务部分，熟记公式并通过计算题(如财务比率分析真题、本量利分析例题)巩固应用;晚上针对当天学习的难点(如长期股权投资权益法转换、合并报表抵消分录)进行专项突破，通过多道例题总结解题规律。
五、第五周(11月7日-13日)：攻克《涉税服务相关法律》高频考点，梳理法律逻辑
《涉税服务相关法律》考查内容涵盖民商法、行政法、刑法等领域，其中民商法(物权法、公司法、合同法等)占科目标分比重超50%，考点多且杂，需通过梳理法律逻辑、强化记忆高频考点提升应试能力。
核心高频考点清单
民商法：物权变动规则(不动产登记与动产交付的效力、物权变动的例外情形)、公司法(公司设立条件与流程、股东权利与义务、公司合并与分立的法律后果)、合同法(合同的订立、履行、抗辩权(同时履行抗辩权、先履行抗辩权、不安抗辩权)、违约责任的承担方式)。
行政法：行政复议与行政诉讼的管辖(复议机关与诉讼法院的确定)、行政行为的种类与效力(具体行政行为与抽象行政行为的区分、行政行为的撤销与废止)、税务行政处罚的程序(简易程序与一般程序的适用条件、处罚决定的作出流程)。
刑法：危害税收征管罪(逃税罪、虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪的构成要件与量刑标准)、单位犯罪的认定与处罚原则。
思维导图辅助学习
《涉税服务相关法律》思维导图以“法律部门”为框架，分别构建民商法、行政法、刑法的知识体系。例如，在民商法模块，以“物权-合同-公司”为逻辑线，梳理各考点的法律规定与适用场景;在行政法模块，清晰展示“行政行为-行政复议-行政诉讼”的流程关系。通过思维导图，可将零散的法律条文系统化，明确考点之间的逻辑关联，同时便于对比相似法律概念(如行政复议与行政诉讼的异同)，强化记忆。
本周学习建议
每天投入2.5-3.5小时学习，注重法律条文的理解与记忆。上午结合思维导图学习高频考点的法律规定，梳理逻辑关系;下午通过案例分析题(如合同纠纷案例、行政诉讼案例)巩固考点，掌握法律条文的应用方法;晚上背诵易混淆考点(如不同罪名的构成要件、不同行政程序的适用条件)，可通过口诀、关键词等方式强化记忆。
以下为大家分享的税务师精华备考资料：
| 科目 | 思维导图 | 考前几页纸 | 高频考点 | 模拟试卷 | 历年真题 | 公式汇总 |
| 税法一 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 |
| 税法二 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 |
| 涉税服务相关法律 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | - |
| 财务与会计 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 |
| 涉税服务实务 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | 点击下载 | - |
六、考前2天(11月14日-15日)：全科复盘，调整状态
知识复盘：结合各科目思维导图，快速回顾各科高频考点，重点查看错题本，巩固知识漏洞，避免重复犯错。
模拟演练：完成1套全科模拟试卷(严格按照考试时间：上午9:00-11:30，下午14:00-16:30)，熟悉机考操作流程，调整答题节奏，提升应试熟练度。
状态调整：整理考试所需物品(身份证、准考证、计算器等)，调整作息时间，保证充足睡眠，以良好的精神状态迎接考试。
最后37天，按照“每周攻克1科高频考点”的计划稳步推进，充分利用我们整理的高频考点与思维导图，精准发力、高效备考，相信你一定能在11月15日-16日的税务师考试中取得理想成绩!
环球网校税务师每日一练题库【点击练习】，为考生提供章节练习题、历年真题、模拟试题等，帮助考生通过做题巩固知识。
考后我们会及时更新2025年税务师考试真题及答案解析【点击关注】，方便大家对答案、估分。真题内容会在各个科目考试结束后更新，建议大家提前收藏关注。
以上内容是“中税协2025年税务师考试时间及科目安排”相关介绍！我们及时为考生提供2025年税务师高频考点、公式汇总、历年考试真题及答案解析，考生可点击下方按钮免费下载学习。
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