审计专业相关知识 辅导之：证券法(6)

　　【示例】

　　1.根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有( )。

　　A.公司股本总额不少于人民币5000万元

　　B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　【答案】CD

　　2.根据有关规定，股份有限公司申请其股票上市，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为( )。

　　A.5%以上 B.10%以上 C.15%以上 D.20%以上

　　【答案】B

　　3.根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有( )。

　　A.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈

　　B.收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的70%

　　C.有重大违法行为，经查实后果严重

　　D.财务会计报告存在重大会计差错

　　【答案】AC

　　4.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是( )。(2007年试题)

　　A.该公司总资产额为人民币3000万元

　　B.该公司净资产额为人民币3000万元

　　C.该公司总资产额为人民币6000万元

　　D.该公司净资产额为人民币6000万元

　　【答案】D

　　5. 根据《证券法》的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于( )万元。

　　A.1000 B.3000 C.5000 D.6000

　　【答案】C

　　6.下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有( )。

　　A.公司有重大违法行为

　　B.公司最近1年发生亏损

　　c.公司未按公司债券募集办法履行义务

　　D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途

　　【答案】ACD

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　　2011年审计师考试时间:10月16日