初级工商专业实务：资金的时间价值观念(1)
更新时间：2011-08-11 10:37:12
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(一) 资金时间价值概念
资金时间价值有两种表现形式：
(1) 相对数，即时间价值率，是扣除风险报酬和通货膨胀缩水后的平均资金利润率或平均报酬率;
(2) 绝对数，即时间价值额，是资金在生产经营过程中带来的真实增值额，即一定数额的资金与时间价值率的乘积。
(二) 资金时间价值的计算
资金的时间价值通常是按复利计算的。
终值――“站在今天看明天”
现值――“站在明天看今天”
1. 一次性收付款项的复利终值，
(1) 一次性收付款项的复利终值
在某一特定时间点上一次性支付(或收取)，经过一段时间后再相应地一次性收取(或支付)的款项，即为一次性收付款项。
终值又称将来值，是现值一定量现金在未来某一时间点上的价值，俗称本利和。
F=P(1+i)( 1+i)( 1+i)……(1+i)= P(1+i)n
F=P(1+i)n = P(F/P, i, n)
F――终值
P――现值
n――计息周期数
i――即期利率
例题：某公司向银行贷款2000万元，期限为5年，年利率为12%，则到期企业应归还银行( )万元。
F=P(1+i)n=2000*(1+12%)5=3524.60(万元)
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