2013年经济师《初级金融》预习5(3)：金融企业的借入负债
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第三节 金融企业的借入负债
考核内容：
1、同业拆借
2、向中央银行融通资金
3、回购协议
4、从国际金融市场借款
5、短期资金占用
6、发行金融债券
具体内容如下：
借入负债包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、
占用短期资金、发行金融债券等方式。
一、同业拆借：
（一）同业拆借
1、融通资金的期限短；
2、参与拆借机构在央行开立账户，交易资金主要是该账户上的多余资金；
3、基本上是信用拆借；
4、资金利率由拆出、拆入双方协商决定
（二）转贴现
（三）转抵押
同业拆借的用途：头寸调剂和临时性资金余缺，不能用于贷款和投资。 【10真题】
【例题】同业拆借资金主要用于商业银行的( )。
A．头寸调剂 B．存款支付
C．贷款 D. 投资
E．购置固定资产
答案：AB
解析：同业拆借目的在于调剂头寸和金融企业临时资金周转困难的需要，不能用于贷款投资。（参见教材P105）
二、向中央银行融通资金
（一）再贷款
（二）再贴现 【10真题】
（三）在公开市场上出售证券
【例题】下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。
A．吸收存款 B．再贴现 C．转贴现 D. 发行次级债
答案：B
解析：再贴现又称重贴现，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证?（如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。
（参见教材P106）
三、回购协议
（一）筹集的资金不用向中央银行上缴法定存款准备金。
（二）金融债券的种类
1、资本性金融债券与一般性金融债券（普通、累进、贴息）；
2、外国金融债券、欧洲金融债券
四、从国际金融市场借款
五、短期资金占用
（一）应付账款>应收款，就占用他人的资金。
（二）资金清算期越长，资金占用时间越长。
六、发行金融债券
（一）特点：不受地域限制，不受发行人自身网点和人员的限制，而且筹集的资金不用向央行上缴法定存款准备金。
（二）债券分类：
1、资本性金融债：专为弥补金融企业资本不足而发行的债券。
2、一般性金融债，又分为：
普通金融债、累进利息金融债、贴现金融债
按市场货币的角度分：外国金融债券、欧洲金融债券。
【例题】盈余公积金包括( )和( )。
A．法定盈余公积，任意盈余公积
B．资本公积，任意盈余公积
C．任意盈余公积，决议盈余公积
D．自由盈余公积，有限盈余公积
【例题】( )具有流动性强、风险较大、手续繁琐和利率较低的特点。
A.定期存款 B.活期存款
C.定活两便存款 D.外币存款
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