重庆会计从业《电算化》第五章第四节处理系统处理流程讲义
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第五章 会计软件基础
第四节 处理系统的处理流程及基本功能
5.4.1账务处理系统概述
账务处理系统 ：处理单位的账务核算业务
会计核算软件是以账务处理系统为核心
账务处理系统的输入
制单
记账
账务处理系统组成：建账及系统初始化、凭证的处理、出纳现金管理、账簿的处理、数量核算、外币核算、个人借款管理、期末结账、应收及应付款管理、部门核算、项目管理、预算管理
5.4.2账务处理系统的基本功能
建账及系统初始化
凭证的处理
出纳现金管理
账簿的处理
数量核算
外币核算
期末结账
应收及应付款管理
部门、项目、预算核算
5.4.3 手工账务的处理流程
设置账户;
整理加工原始凭证;
编制原始汇总
复核记账凭证或原始凭证汇总表;
登记现金、银行存款日记账;
登记各种明细账;
根据记账凭证逐笔登记总账;
各种明细账、日记账与总账进行核对;
根据总账、明细账编制会计报表。
5.4.4电算化账务的处理流程
5.4.5 电算化账务的处理流程及特点
数据处理的起点发生了变化
无账账核对的必要
记账的含义不尽
账表的存在形式发生了变化
电算化后，大部分工作由计算机完成
资料的积累和查询更为方便
5.4.6 期初建账及账务初始化
新建账套：账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法
操作人员及权限设置
会计科目设置及维护
设置凭证类型
非法对应科目设置领会
辅助编码设置
原币及汇率设置领会
期初余额的输入及平衡校验
启用账套
5.4.7 日常账务处理
凭证处理工作流
凭证输入及修改
会计凭证查询、打印及汇总
会计凭证的审核
会计凭证的记账
错误凭证的处理
账簿查询、打印
5.4.8 期末结账及系统维护
期末结账的内容:
将本会计期间的已经审核过还未记账的凭证记账
自动生成已经定义过的期末结账凭证并记账
将本会计期间各会计科目的余额及余额方向转入下一个会计期间，作为其期初的余额和余额方向，以便开始下一个会计期间的账务处理工作。
期末结账的处理流程
使用凭证审核记账功能对本月剩余的凭证进行审核和记账
编制结账转账凭证
结账转账凭证产生和记账
本月凭证、余额表及账簿检查
进行数据备份
进入期末结账，确认结账的会计期间
确认结账
5.4.9编制会计报表
会计报表处理软件的主要功能
新建报表
定义报表格式及报表参数
定义报表取数公式和表内及表间勾稽关系
稽关系也可以用计算公式来表示
报表编制和审核
报表汇总
报表查询、打印及输出
报表管理
会计报表处理软件的处理流程
5.4.10应收/应付账款核算
期初往来业务数据录入
收款、付款单据的输入
应收/应付账款核销
账龄分析
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