基金从业考试章节知识点:基金的估值、费用与会计核算

更新时间：2016-03-21 13:48:57 来源：环球网校

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　　【摘要】基金从业考试科目包括基金法律法规、职业道德与业务规范和证券投资基金基础知识两科目，两个科目使用同一本教材，教材分为上下两册。为帮助各位考生备考环球网校小编整理第十八章基金从业考试章节知识点:基金的估值、费用与会计核算供各位查看学习，希望能给各位带来帮助。

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　　第十八章基金的估值、费用与会计核算

　　第十八章内容概述

　　在开放式基金的申购、赎回过程中，确定基金的价格至关重要，这就需要对基金所拥有的全部资产准确、公允地计量。在基金投资管理过程中，为了真实全面地反映基金的经营成果，必须对基金的经营活动及其结果进行系统的、连续的会计确认、计量、记录，这就是进行会计核算。基金费用包括在基金销售过程中分别由投资者承担的费用和在基金管理过程中发生的费用两种。基金核算结果是基金对外信息披露的主要内容之一，是对基金运作进行监督的主要手段。本章分四节分别讨论基金资产估值、基金费用、基金会计核算和基金财务会计报告分析的内容。

　　基金的估值、费用与会计核算知识结构图

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