风险管理复习资料: 商业银行风险管理的发展

    商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求

    1.资产风险管理模式阶段

    20世纪60年代前

    偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性

    2.负债风险管理

    20世纪60年代－70年代

    为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加大了经营风险
华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型

    3.资产负债风险管理模式

    20世纪70年代

    通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制

    缺口分析、久期分析成为重要手段

    华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型

    4.全面风险管理模式

    20世纪80年代后

    非利息收入比重增加

    1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成

    （1）全球的风险管理体系

    （2）全面的风险管理范围

    （3）全程的风险管理过程
   
    （4）全新的方法

    （5）全员的风险管理文化

    在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度看风险，即要实行全面风险管理。

    Coso《全面风险管理框架》

    美国的 COSO委员会，即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Committee of Sponsoring Organizations of the Tread―way Commission.

    三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级

    《全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。

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