银行公司信贷辅导：借款需求分析的内容(四)

更新时间：2010-10-18 10:18:27 来源：|0

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　　二、资产变化引起的需求

　　1.资产效率的下降——各类资金的周转天数，周转越快，效率越高

　　如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少(流动负债减少)可能成为公司贷款的原因。应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业的借款需求。通过现金流分析方法，银行可以判断公司上述方面的变化是否会导致现金需求。

　　应收账款周转天数延长对现金回收期会产生很大影响。资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。

　　2.固定资产的重置和扩张

　　(1)固定资产的重置

　　固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新。与公司管理层进行必要的沟通，有助于了解固定资产重置的需求和计划。

　　借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：

　　①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况：

　　②影响固定资产重置的技术变化率。

　　另外两个指标：

　　固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产×100%

　　如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出

　　可以用来衡量公司的全部固定资产的平均剩余寿命：该比率的影响因素与固定资产使用比率的影响因素相同。

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