辅导之 银行管理(2)

　　※4.2.2《巴塞尔新资本协议》

　　1.巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》

　　巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

　　《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：

　　一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。

　　二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和l00%四个风险档次。

　　三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。

　　四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总???资产之比不得低于4%。

　　2.《巴塞尔新资本协议》

　　巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。

　　提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：

　　(1)第一支柱：最低资本要求

　　《巴塞尔新资本协议》的两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。

　　(2)第二支柱：外部监管

　　《巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。

　　(3)第三支柱：市场约束

　　市场约束旨在通过市场力量来约束银行

　　《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。

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